借款管理制度.docVIP

借款管理制度 一.目的 为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。 二.范围 本公司全体员工 三.管理内容 借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款。具体管理规定如下： 第一条、员工因私借款： （1）正常上班员工因私借款： 借款规定：原则上不对个人借款，对于新进员工，在入厂工作时间满15天，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准，报人力资源部确认登记其入厂时间，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。另外由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，在履行以上相关借款手续的同时还必须找其部门负责人/公司领导或其它同事给予担保，并约定还款期限，且最高限额不得超过10000元人民币。 借款管理：员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除。对于数额较大的特特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 （2）在职正常上班员工非正常借款： 借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其它突发事件，需从公司暂借款项，经公司确认可以借支的。 借款管理：员工因工伤或其它突发事件借款，借款时由借款人亲自开具借条单的，如特殊原因（如工伤等）无法亲自书写可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工有能力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借条。具体分如下情况处理： ①工伤借款：如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单的，则公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费的借款单，经公司人事确认（凭医院交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下；待工伤事故处理完成后，按公司工伤事故管理规定确定其责任归属后由相关责任人偿还。（公司工伤管理部门须按正常的工伤事故申报流程并按照公司规定办理相关手续，并出具工伤事故处理结果报告单。属公司责任的该工伤借款应直接转入公司，由公司偿还；属当事人责任的，其借款应由当事人偿还。） ②其它突发事件借款：在职员工因其它突发情况或非工伤住院发生借款。如是员工本人借款，按前述正常上班员工私用借款规定操作。 第二条、员工因公借款 借款规定：对于因公借款的，当事人应使用借款单并附相关公派书面证明，借款单由借款部门负责人签批，借款金额在2000元以下的由财务部门负责批准后办理借支手续，金额超过2000元的，由总经理签字批准。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。 借款管理：公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续，冲抵借款单或返还现金：报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；超出借款单的部分由出纳支付现金；实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 第三条、员工备用周转金借款 借款规定：周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核报总经理审批后交财务部备案。 借款管理：备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况。备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在年度终了或在离岗前应将所借备用周转金结清。 第四条、借款额度控制及管理 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。 一次性借支现金一万元以上的部门，要提前一个工作日以《现金备款》申请书面通知财务部。 员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性、合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经董事长（或总经理）批准后方可进行报销处理。 员工报销款项应首先用于偿还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。 借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务经理反馈情况。个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。 财务部将严格控制员工借款额度，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一个月的，财务部将下发“员工借款清欠通知单”（见附件）催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工逾期