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河北安信保险代理有限公司 财务管理手册 （2007版） 二00七年一月 目 录 财务管理部组织架构……………… 03 财务管理部岗位分布图………………04 财务管理部岗位职责……………… 05 财务管理部规章制度……………… 18 资金管理规定………………………18 银行及财务印鉴管理规定…………… 20 员工借款管理规定………………… 22 固定资产管理制度………………… 24 费用报销制度…………………… 26 应收保费管理规定…………………30 单证管理制度………………………31 一、财务管理部组织架构 组织架构 二、财务管理部岗位设置图 岗位设置图 三、财务管理部岗位职责及操作流程 (一)财务管理部部门职责 认真贯彻党和国家的各项方针政策，执行财务制度和上级公司的有关规定； 按年度经营目标编制费用预算、资金计划、资本性支出预算、利润预算等，并与计划协调一致，确保公司财务目标的实现，为上级公司和本公司领导的经营决策提供准确的信息； 按照国家财务制度的规定及会计工作规范化要求，连续、真实、准确、完整、及时地反映本公司各项经济活动，充分发挥会计的监督和管理职能； 负责公司银行帐户的设置和管理，负责公司资金的调拨与管理，提高资金的使用效率，负责支票和印章的管理； 负责公司各项财务收支和单证的审核，实现公司的利润最大化目标； 负责公司各种单证的日常管理，保证单证的安全、完整、正确； 七、 建立固定资产和低值易耗品管理制度，参与固定资产的盘点、清理，保证公司资产账实相符，保证公司资产的安全、完整； 八、对违反财经纪律和公司规章制度的事项和行为要坚决制止，制止无效的应及时报告本公司总经理或其他有权处理人员，以维护财经纪律和公司制度的严肃性和权威性； 九、根据当期财务资料，运用现代科学的分析方法，定期组织相关人员进行财务分析活动，分析经营中的问题，并提出解决方案。 十、根据《会计法》的规定，按照会计工作规范化的要求，对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料建立档案，并按规定的保管要求保管； 十一、负责财务部队伍的建设，组织财务人员的培训工作； 十二、领导交办的其他事项。 （二）财务管理部经理职责： 负责财务管理部的全面管理工作。 协助公司总经理制定公司中、长期经营管理目标。 组织制定公司年度经营预算。 参与金额较大或重大经济合同和经济协议的研究、审查，并提出有效建议。 审查签发会计报表，定期组织财务分析，提出改善经营管理建议、措施，负责向本公司领导人、董事会报告财务状况。要定期或不定期地向领导和董事会报告各项财务收支和盈亏情况。 建立健全财务内部管理制度，负责对公司财会工作的监督、检查和指导。 制定各岗位的服务标准及考核指标； 培训和指导直接下属，有效提升部属的附加值，通过绩效管理，客观公正评估实绩。实施有效的激励，提高整体管理能力。负责对本公司会计机构的设置、会计人员的调配和聘任、会计机构内部组织的设置提出方案。 指导各地市、直属县区财务管理工作，促进公司整体财会水平的提高。 协调与本部门相关的内外关系，沟通处理好与政府职能部门和主要合作单位的关系，解决各环节出现的矛盾和问题。 编写部门计划、总结、分析及各种临时报告。 公司的政令传达，执行监督、反馈。 与公司运营等部门的协调、沟通，保证公司高质高效运转。 领导交办的其他工作。 （三）柜面收费岗岗位职责及操作流程 a．岗位职责： 1、审核机构的交接表和费用支出单，审核无误后并签字确认。 2、根据审核无误的业绩报表，与出纳岗交接并签字确认。 3、根据审核无误的业绩报表，与处理中心产险管理室、寿险管理室及客户服务中心的续期岗对账。 5、领导交办的其他工作。 b.操作流程： 1、收费操作流程 要做到“日清日结”，每日正确无误地收保费后，要核对所收的现金及转账金额与业绩表是否相符，核对无误后打出正确的业绩报表，在每日下班之前与出纳岗位签字交接。 每日根据产险、寿险岗位传来的保险单、回销单及其他形式的交接单，进行收费工作。必须在各岗签字审核确认后，方可收费。 (1)财产险收费流程： 首先审核分支机构填写的一式两份的内部费用支出单，审核无误后，交费形式为现金的，实收的现金和内部费用支出单上的实收的金额确认无误后，方可进行收费。 对于车险的车辆性质，因为关系到与保险公司和各分支机构的结账比例是否正确，因此要保证在写费用支出单时，一定要认真核对，在录入业绩表时，也要输入正确，以保证后续结账工作的顺利进行。 车险直接的收费： 首先把各分支机构财务管理部或财务部上报的直接的数据保存备查。录入台账，因为是各分支机构与当地直接结算，在录入台账时，收费形式处标为“直接”，不再录入结算比例和手续费金额，只录入标保，确认业绩。 (2)寿险收费流程：