新巴塞尔协议及国外商业银行内部评级体系研究.pdf

文章编号 :1009 - 9 190 (2003) 2 - 0002 - 08 　　　 新巴塞尔协议及国外商业银行内部评级体系研究 N EW BASEL AGREEMEN T AND STUDY OF IN TERNAL RATIN G SYSTEM OF FOREI GN COMMERCIAL BAN KS 赵银祥 　刘瑞霞 内部评级法是《新巴塞尔资本协议》的核心内容 。内部评级法涉及了银行风险管理的各个方面 , 内容丰 富 ,且技术复杂 。本文的第一部分简要地对《新协议》及内部评级法体系进行了综述 ,包括内部评级法的整体 框架 、风险要素与风险要素的测算以及应用内部评级法的最低条件等 ,这一部分也是本文的重点; 由于内部 评级法是在技术先进的西方商业银行现行风险管理实践的基础上提出来的,为此 ,第二部分对美洲银行 、花 旗银行 、瑞士联合银行的内部评级体系进行了对比分析 ;第三部分就如何构建工商银行的内部评级体系提出 了初步的设想 ,包括重整风险管理流程 ,制定整体实施方案 ,开发风险计量模型和风险管理系统等 。 ( ) 表 1 　银行业务 X 风险矩阵 　　《新巴塞尔资本协议》以下简称《新协议》 自2001 ( ) 信用风险 市场风险 操作风险 年 1 月公布征求意见稿 第二稿 以来 ,在全球金融界已 产生广泛的影响 。《新协议》将于 2003 年定稿公布 ,2006 公司业务 高 低 低 机构业务 高 低 低 年正式实施 。从 2006 年开始 ,十国集团将正式按照《新 零售业务 高 低 高 协议》对本国银行实施监管 。由于约有 100 个非十国集 投资银行/ 交易业务 中 高 中 团的国家 已经采用了 1988 年的《巴塞尔资本协议》, 因 支付清算业务 低 低 高 此 ,这些非十国集团的国家监管当局预计也将根据《新协 代理 、信托和资产管理 低 低 高 议》的监管标准 ,调整对本国银行的监管政策 。为了适应 《新协议》的监管要求 ,各国商业银行也开始认真研究如 结为信用风险、市场风险和操作风险 ,并运用适当的风险 何完善自身的风险管理体系 , 以提高各 自的风险量化水 评估方法对“银行业务 x 风险矩阵”中的所有风险做出连 平 。本文主要是对《新协议》内部评级法进行系统研究 , 续一致 、准确和及时的度量 ,并进行风险汇总 。二是将风 以期对我国商业银行建立内部评级体系有所借鉴 。 险度量结果 ,应用于银行内部管理的各个方面 ,如授信管 理 、信贷审批 、风险定价 、盈利性分析 、内部资本分配 、资 一 、《新协议》及内部评级法综述 本充足率测算等各方面 。三是建立专司风险模型计量 、 ( ) 一 《新协议》关于银行全面风险管理的理念 ( 控制和管理的职能部 门 不同于具体风险业务审批部 ( 在 1988 年 的《巴塞尔资本协议》 以下简称 《原协 ) 门 ,并以此为基础建立由风险管理流程 、风险管理人员