财务处防控手册.docVIP

一、主要职责 1、贯彻执行国家的财经法律、法规，确保预算资金按用途分配使用，并保证其安全与完整； 2、负责制定我局财务会计管理方面的规章制度； 3、布置并完成每年收支预算的编制，做到事事预算，保证重点，为确保任务的完成打好物质基础； 4、核算和监督预算资金的使用，按照国家预算的内容建立单位预算会计核算，准确全面的反映核算报告期内预算收支的执行情况； 5、负责对国家基本建设投资基金进行单列核算和管理； 6、对固定资产实行账务和实物管理相结合的管理方式，定期对固定资产进行盘点，严格执行固定资产报废的管理程序，防止国有资产流失； 7、负责政府采购的管理和监督工作； 8、负责全局财务人员的再教育工作，协助组织部门做好二级单位财务负责人考核聘任工作。 二、岗位框架图（共17个岗位）  三、主要事项和重要业务目录 序号 事项名称 主 要 内 容 责任部门/岗位 1 资金支付流程 现金、银行存款支付 核算科 2 用印管理 对印章、印鉴的使用管理 财务处长 3 资金使用审批 审核资金使用申请 财务处长 4 预算编制与调整 年度经费预算的申报、下达、调整 预算科 5 开具或领用财务票据 对财务票据购买、领用、开具、核销等管理 核算科 6 收入管理 资产处置收入、事业收入、其他收入的管理 核算科 7 财务人员任用 对财务人员的管理 财务处长 8 年度财务决算报表审核 审核各单位年度财务决算报表 核算科 共8项 共26项风险点，20项防控措施 四、主要事项和重要业务廉政风险防控图 1、资金支付流程廉政风险分布图 责任部门/岗位：核算科、小洲核算中心  2、用印管理廉政风险分布图 责任部门/岗位：财务处长、小洲核算中心负责人 3.资金使用审批廉政风险分布图 责任部门/岗位：财务处长 4.部门预算编制与追加调整廉政风险分布图 责任部门/岗位：预算科 5.开具或领用财务票据廉政风险分布图 责任部门/岗位：核算科 6.收入入账廉政风险分布图 责任部门/岗位：核算科、小洲核算中心 7.财务人员任用廉政风险分布图 责任部门/岗位：财务处长 8、年度财务决算报表审核事项廉政风险分布图 责任部门/岗位：核算科 五、廉政风险防控一览表 单位：财务处 填表日期：2012年5月 序号 权力 事项 关键 环节 所涉 人员 廉政风险 （问题与隐患）描述 风险等级 防控措施 拟建立健全制度名称 1 资金支付流程 承办人申请 承办人 1.虚列名目。 三 1.严格执行《资金管理办法》。 2.加强政策学习和纪律教育。 3.严格执行责任追究制度。 2.故意使用假票据。 二 部门负责人审核 部门负责人 3.不按规定审核。 三 核算科长、小洲核算中心负责人审核 核算科长、小洲核算中心负责人 4.合谋虚列名目、使用假票据。 二 2 印章、印鉴使用 核算科长、小洲核算中心负责人审核 核算科长、小洲核算中心负责人 5.收受好处，不严格把关。 三 4.严格执行《印章、印鉴使用管理办法》。 5.严格执行责任追究制度。 处长审核 处长 6.收受好处，违规批准用章。 三 印章、印鉴使用 盖印人 7.未经批准使用印章、印鉴。 三 印章、印鉴保管 保管人 8.收受好处，私自将印章、印鉴交用印人使用。 三 3 资金使用审批 承办人编制项目预算 承办人 9.对符合规定的经费需求，拖延、瞒报。 二 6.严格执行《资金管理办法》。 7.加强政策学习和纪律教育。 8.严格执行责任追究制度。 10.对不符合规定的经费需求，提出有利的初步意见。 二 单位（处室）负责人审核 单位（处室）负责人 11.收受好处，不严格把关。 三 财务处长审核 财务处长 12.不按规定审核。 三 4 部门预算编制与追加调整 承办人提出建议 承办人 13.对符合规定的经费需求，拖延、瞒报。 三 9.加强政策学习和纪律教育。 10.严格执行《经费支出预算控制指标管理细则》。 11.严格执行《预算编制工作规程》。 《预算编制工作规程》 14.对不符合规定的经费需求，提出有力的初步意见。 三 财务处长审核 财务处长 15.不按规定审核。 三 5 开具和领用财务票据 承办人提出意见 承办人 16.不按规定审查。 三 12.严格执行《资金往来结算票据管理办法》等制度。 《资金往来结 核算科长审核 核算科长 17.不按规定审核。 三 承办人开具或发放财务票据 承办人 18.未经批准开具或发放财务票据。 三 13.严格执行责