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公共预算管理  Public Budgeting Management Course：8263116 第二章 现代公共预算理论 第一节　公共预算理论流派 第二节　公共预算政策与公共预算决策 第三节　公共预算立法 Readings: 马骏、叶娟丽.2003（5）.公共预算理论：现状与 未来. 武汉大学学报 （社会科学版）. 第一节　公共预算理论流派 一、公共预算的宏观理论流派 （一）均衡预算理论 预算必须是均衡的，无赤字、收支平衡 顺应自由放任市场经济的需求 守夜人政府的信条 （二）预算功能理论 预算需要维持经济均衡 应对自由市场带来的经济危机（逆经济周期运作） 政府职能扩张（经济平衡，高就业等等） ?冲突的预算原则：量入为出VS量出为入 二、公共预算的中微观理论流派 均衡理论和功能理论都是一种均衡论，要么是收支的财政均衡，要么是赤字或紧缩的经济均衡，没有解决具体的支出决策如何做出的“科伊问题”。 预算理论需要解决“具体预算决策是如何做出的”这样一个预算过程问题。 二、公共预算的中微观理论流派 1.预算经济理论（莱威斯，Lewis,1952） Key问题是一种稀缺资源在竞争性需求中的分配额 可以用经济学中的边际效用理论来决定资源分配； 相对价值、增量分析和相对有效性 二、公共预算的中微观理论流派 2.渐进主义理论（Wildavsky,1961） 预算是政治参与者讨价还价的结果，预算决定谁受益、谁受损，是参与者在原有各自基数基础上对增长部分的争夺， 多元主义决策模式，预算是多方讨价还价的结果； 全面综合理性是乌托邦，预算决策是有限理性的结果； 预算观念不是突然变化，而是渐进调整的； A 以往的预算基数很重要，基数构成了部门预算的基础（是我的就是不能少 B 预算分配关注增量部分，对增加部分的争夺 C 预算渐进主义：基数+增长 3.公共选择预算理论 中位投票人模型： 中位人（中等收入者）被认为是决定选举和投票的重要群体，他们的意愿决定了预算分配； 尼斯坎南的官僚预算最大化模型 ： 官僚出于自我利益最大化动机，追求预算最大化 官僚能够利用其信息优势实现预算最大化； 二、公共预算的中微观理论流派 二、公共预算的中微观理论流派 4.微观和宏观预算理论 （Leloup，1988） 微观预算理论：部门与预算机构之间的博弈 宏观预算理论：预算体现政府宏观政策走向 美国预算由微观转向宏观，宏观政治经济形势而不是部门间的斗争决定了预算分配； 二、公共预算的中微观理论流派 5.预算要素理论（Schick，1988） 探究每种预算体系都具备的基本要素； 预算的基本要素：资源申请和资源配置 支出部门申请和使用资源； 政府和预算部门保护和配置资源 预算过程就是资源申请者与保护者之间的互动 6.预算改革理论 人们坚信可以寻求“更好的预算”，更好的分配和管理 力求在预算过程中加强理性因素以实现更好的预算 分项预算（Line-Item Budget）：控制 绩效预算（Performance Budget）：产出，效率 计划项目预算（Plan-Program Budget）；计划 目标管理预算（Management of Objective Budget）：目标实现 零基预算（Zero-Based Budget）：排序 新绩效预算（New Performance Budget）：结果 第二节　公共预算政策与公共预算决策 一、公共预算政策类型及其应用 （一）年度平衡预算政策及其应用 1.年度平衡预算政策主张 最好的计划是经费最少的计划，人民负担最轻（Say） 税收本身可以作为自动稳定器发挥作用。当经济繁荣时，企业和个人收入增加——税收增加——由于比例制或累进制税率——个人可支配收人实际增长低于个人名义收人增长——消费需求受到抑制——防止经济过热。反之，当经济萧条时，个人收人下降——由于比例制或累进制税率——个人可支配收入的下降低于个人名义收人的下降——保持一定的消费需求——维持一定的经济增长。 2.年度平衡预算政策分化 政府不是生产部门，不能有赤字（Ricardo） 公民可以从国债中产生收益，从而增加需求（Mathus） 政府的创债能力是国家经济成熟的标志（Bsatable） 3.年度平衡预算政策应用 根据经济条件变化调整对平衡的需求 （二）周期平衡预算政策主张与应用 谋求整个经济循环周期的平衡。不过这种方法带有较强的政府干预色彩，已经比较接近于功能预算论了。 （二）功能预算政策及其应用 1.功能预算政策主张 首先考虑预算政策对宏观经