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企业所得税年度纳税申报表 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号： (列至角分) 收入总额 行次 项 目 金 额 1 销售(营业)收入(请填附表一) 2 3 投资转让净收入（请填附表三） 4 补贴收入 5 其他收入(请填附表一) 6 收入总额合计(1+2+3+4+5) 扣除项目 7 销售(营业)成本(请填附表二) 8 9 期间费用(请填附表二) 10 11 其他扣除项目（请填附表二） 12 扣除项目合计（7+8+9+10+11） 应纳税所得额的计算 13 纳税调整前所得（6－12） 14 加：纳税调整增加额（请填附表四） 15 减：纳税调整减少额（请填附表五） 16 纳税调整后所得（13+14－15) 17 17≤16） 18 减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17） 19 加：应补税投资收益已缴所得税额 20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八） 21 减：加计扣除额(请填附表九)(21≤16-17-18+19-20) 22 16－17－18+19－20－21） 应纳所得税额的计算 23 适用税率 24 境内所得应纳所得税额（22×23） 25 减：境内投资所得抵免税额 26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 27 (请填附表十) 28 24－25＋26－27） 29 减：减免所得税额（请填附表七） 30 实际应纳所得税额（28－29） 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例 32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 33 减：本期累计实际已预缴的所得税额 34 本期应补(退)的所得税额 35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　法定代表人（签字）：　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日 纳税人公章： 经办人： 申报日期：　 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 ”：一般填报公历某年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发[2005]200号)的规定进行纳税申报。 ⒈“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 ⒉“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 三、表间结构及与附表的勾稽关系 ⒈第1行＝附表一⑴第1行或附表一⑵第1行或附表一⑶第3至7行合计。 ⒉第2行＝附表三第4列第17行。 ⒊第3行＝附表三第6列第17行。 ⒋第5行＝附表一⑴第16行或附表一⑵第16行或附表一⑶第10行和第11行合计。 ⒌第7行＝附表二⑴第1行或附表二⑵第1行。 ⒍第9行＝附表二⑴第29行或附表二⑵第39行。 ⒎第10行＝附表三第9列第17行。 ⒏第11行＝附表二⑴第17行或附表二⑵第26行或附表二⑶第14行。 ⒐第14行＝附表四第41行。 ⒑第15行＝附表五第21行。 ⒒第16行=第13+14-15行。 ⒓第17行＝附表六第10列第6行，且第17行≤第16行。 ⒔第18行＝附表七“一、免税所得合计”，且第18行≤第16－17行。 ⒕第20行＝附表八第5列“一、公益性捐赠合计”。 ⒖第21行=附表九第7行第6列，且第21行≤第16-17-18+19-20行。 ⒗第22行＝第16-17-18+19－20－21行。 ⒘第25行≤第24行。 ⒙第26行=附表十第7列“合计”行。 ⒚第27行=附表十第12列或第8列+第11列的“合计”行，且≤第9列（当第8列≤第9列）或等于第9列（当第8列＞第9列）。 四、收入总额项目 填报纳税人当期发生的，根据税收规定应确认为当期收入的所有应税收入项目。 ⒈第１行“销售（营业）收入”：填报纳税人按照会计制度核算的“主营业务收入”、“其他业务收入”，以及根据税收规定应确认为当期收入的视同销售收入。执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，金额等于附表一⑴《销售（营业）收入及其他收入明细表》第1行；