固定资产需求调研文档.doc

固定资产管理需求调研文档 固定资产管理整个需求调研文档按以下几个部分： 模块整体功能描述：（描述模块需要实现的的功能与应该达到的效果；） 根据不同企业的实际情况实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，对所有的固定资产进行分类整理并准确的计算出每个固定资产的折旧费用。它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。 模块整体流程图：（体现模块的整体流程；） 模块流程描述： 固定资产新增流程图 基础资料 一、变动方式：指固定资产发生新增、变动或减少的方式，需要结合固定资产管理的需要事先进行设置，这样在进行固定资产业务处理时，可直接从已有的变动方式中选择。 二、使用状态：是指固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需要、出租等等，固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不计提折旧。也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则一定不提折旧。系统预设了使用中、未使用、不需要三类使用状态，可以根据企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。 三、折旧方法分为： 平均年限法（一） 月折旧率公式=（1-净残值率）/使用年限 月折旧额公式=（月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额）*月折旧率 平均年限法（二） 月折旧率公式=(1-净残值率)/使用年限 月折旧额公式=（月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-月初累计折旧-月初净残值）/（使用年限-已计提月份） 工作量法 月折旧率公式=（月初原值-月初累计减值准备金额=月初累计转回减值准备金额-月初累计折旧-月初净残值）/（工作总量-月初累计工作量） 月折旧额公式=单位折旧*本月工作量 年数总和法 月折旧率公式=剩余使用年限/（年数总和*12） 月折旧额公式=月折旧率*月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-净残值 双倍余额递减法(一) 月折旧率公式=2/使用年限 月折旧额公式=月折旧率*起初账面余额——起初累计减值准备金额+期初累计转回减值准备金额 双倍余额递减法(二) 月折旧率公式=2/使用年限 月折旧额公式=月折旧率*期初账面余额——期初累计减值准备金额+起初累计转回减值准备金额 四、资产类别：企业固定资产可能会非常多，可以按类别多级管理，自定义分类规则。同时可以进行分级汇总查询。 五、存放地点：固定资产实物都有存放的地点，对存放地点进行一系列的管理，辅助加强固定资产管理。 固定资产新增流程叙述 完成对新增固定资产的信息录入与核算处理，企业通过投资购买、自行建造、接受投资或捐赠、融资租赁等方式，取得固定资产的所有权。适用于企业各种固定资产的新增，包括：购置、自行建造、投资转入、接受捐赠、改建矿建、租入和盘盈等。固定资产到达指定地点或完成建造或安装，各项资料准备充分后，资产管理员即可记录固定资产新增。如果企业要求必须对固定资产新增进行审核后才能入账，则由资产管理主管审核并提交。固定资产新增审核确认后，就可以对固定资产的取得进行核算处理。系统根据固定资产新增信息自动生成凭证并传递到总账系统中。 固定资产变动流程叙述： 固定资产变动业务包括两个方面： 对价值信息的变更 对固定资产的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，例如：延长固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或是产品成本实质性降低，则可予以资本化，计入固定资产的账面价值，调整固定资产原值； 根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，并经有关各方批准备案后，对固定资产进行调整，从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。 非价值信息的变更 如固定资产的使用情况，使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要变更固定资产信息，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。 固定资产变动处理的前提是针对以前会计期间入账的固定资产档案的变动，不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务，对当期录入的固定资产不能在当期变动，直接修改固定资产档案。涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时，可能还需要考虑是否有必要对折旧工时进行相应的变动。固定资产变动后，如果当期已经计提折旧，这需要重新计提折旧。固定资产进行金额变动后，保存时效验是否出现负净额的情况，如果变动后期末净额=变动后原值-累计折旧（包含当期折旧）-累计折旧调增+累计折旧调减-变动后减值准备小于0，需要提示用户是否继续。当然这种情况下也是允许保存的。 对固定资产档案的数据所做的变动，并不会影响到固定资产档案的历史数据，在进行固定资产档案查询的时候，即可以查询到固定资产档案录入时的数据