集团公司结算中心工作流程.docVIP

目录 集团公司结算中心工作流程 1 一、前提条件 1 二、结算中心收款出纳 1 三、结算中心付款出纳 1 四、各企业付款出纳 2 材料会计工作流程 3 一、原材料入库业务 3 二、原材料出库业务 3 销售会计工作流程 5 一、发货业务 5 二、开具发票业务 5 三、销售提成业务 5 付款出纳工作流程 6 一、单据审核业务 6 二、支付及报表业务 6 工业品、消费品主管会计工作流程 7 一、登记发货及销售业务 7 二、工资费用分配业务 7 三、成本结转业务 7 四、利润形成分析 7 五、纳税申报 8 附注 9 集团公司结算中心工作流程 一、前提条件 集团各个企业必须设立两个银行帐户，一个是收款帐户，即对销售客户公开的帐户，外部汇款必须存入此帐户。另一个是付款帐户，主要是对外付款。 集团公司设立一个基本帐户。 各企业开设的付款帐户和集团公司开设的基本帐户在同一银行，节省银行之间的交换时间。 二、结算中心收款出纳 结算中心收款出纳负责整个春龙集团公司各企业收款业务，制作各企业的收款业务凭证。 结算中心收款出纳将当日收到现金存入各企业的收款帐户。对于酒店和建筑公司收到的现金交结算中心付款出纳，并根据结算中心付款出纳开具的收款收据制作付款凭证。 结算中心收款出纳通过开转帐支票给结算中心付款出纳将各企业收款帐户中的银行存款转入集团公司银行基本帐户，并根据结算中心付款出纳开具的收款收据制作付款