酒店管理会所 集团酒店资金筹集作业规范.pdfVIP

酒店资金筹集管理 酒店资金筹集管理 酒店在新建、运营、投资以及利润分配过程中都需要有一定量的资金，筹集资金是 酒店各项财务工作的基础。酒店在筹集资金过程中需要合理预测资金需要量、选择适当 的筹资方式、计算资金成本、分析筹资风险，据此做出合理的资金筹集决策。 第一节 酒店资金筹集的概述 资金筹集是酒店根据经营需要，通过金融市场，采用合理的融资方式，获得酒店经 营所需资金的一种财务活动。筹集适当的资金是酒店生存和发展的基础。对于新建酒店 来说，需要筹集一定量的资金用于购建客房、餐厅等建筑物，需要购买机器设备以及原 材料、商品等物资，需要垫付员工薪金，并支付酒店创建期的各种创办费用；对于现存 酒店维持正常经营来说，需要筹集一定量的资金用于不断购置固定资产，以维持或扩大 酒店经营能力，储备足够的原材料、商品并支付职工薪金，以为客户提供服务，及时清 偿债务，维持酒店的信誉等。 一、酒店筹资的原则 酒店资金筹集需要根据酒店经营管理需要，遵循下列基本原则： 1．适度原则。酒店筹资需要根据酒店经营需要合理预测确定资金需要量。资金不 足，将会影响酒店正常经营；资金过剩，闲置不用，又会影响资金使用效率。所以适度 筹资，既要保证酒店经营需要，又能提高资金使用效率。 2．及时原则。酒店是季节性经营的企业，在旅游旺季，酒店对资金的需要量较大， 而在旅游淡季，酒店对资金的需要量可能相对较小。为此，酒店在筹资过程中，需要对 资金供求现状进行深入细致的调查，合理预测酒店的资金需要量，及时筹措所需资金， 以满足酒店经营所需。 1 叶予舜 2/8/2012 10:43:54 AM 3．效益原则。酒店筹资必须讲求效益，以尽可能小的成本，取得尽可能大的收益。 这要求酒店一方面尽量选择资金成本低的筹资渠道和筹资方式，降低资金综合成本；另 一方面合理确定资金投资方向，使有限的资金获取最大的投资收益。 4．结构合理原则。酒店筹资必须考虑各种筹资渠道和筹资方式的合理比例结构， 注意举债规模与资本结构和偿债能力相适应，避免不应有的财务风险。为此，酒店需要 从全局出发、从长远出发，合理安排资本结构，既充分利用现有资金，又尽可能在合理 的范围内利用社会资金，扩大酒店经营规模。 5．合法原则。酒店筹资要遵循国家法律法规，尤其是在向社会筹资时，要严格按 国家规定执行，严格申报程序和操作规程，严禁违法筹资，保障国家金融秩序的稳定。 6．计划原则。酒店筹资必须实行计划管理。首先要做出周密详细的计划，预测所 筹资金的未来经济效益，确定所筹资金数额、使用方向、使用时间、资金使用预计收益、 还本付息时间等，以保证所需资金顺利获得。 二、酒店筹资的种类 (一)按筹资的使用时间分，可以分为短期筹资和长期筹资 1．短期筹资是酒店为了满足经营过程中临时资金需要而筹集的资金，筹资期限较 短，一般在一年以内。 2．长期筹资是酒店为了长期发展所需筹集的、使用期限较长(一般在一年以上)的 资金。 将酒店资金筹集划分为短期筹资和长期筹资，有利于酒店从经营周转和长期发展需 要出发，决定所筹资金的使用和偿还，并制定相应的财务政策。 (二)按筹资对象的范围分，可以分为内部筹资和外部筹资 1．内部筹资是酒店向有关投资者筹集的资金，又称权益筹资。 2 叶予舜 2/8/2012 10:43:54 AM 2．外部筹资是酒店向外部有关金融和非金融机构、个人等筹集的资金，又称债务 筹资。 划分权益筹资和债务筹资，目的在于合理安排资金使用，酒店债务筹资需要安排到 期偿还，权益筹资酒店不需偿还。 (三)按筹资的形态分，可以分为实物筹资、货币筹资和无形焱产篱焱 1．实物筹资是酒店筹集的、以实物形式投人酒店的资产，主要有固定资产和存货。 2．货币筹资是酒店筹集的、以货币形式投入酒店的资产，包括本币和外币。 3．无形资产筹资是酒店筹集的、以无形资产形式投入酒店的资产。 划分实物筹资、货币筹资和无形资产筹资，有利于酒店在筹资决策上选择最适合酒 店使用的资金形态。 三、酒店筹资的渠道 酒店筹集资金的渠道主要有金融机构、非金融机构、社会居民、企业内部四条。 (一)金