《商业银行管理学》课后习题参考答案.doc

《商业银行管理学》习题参考答案 第一章 1．金融制度对现代经济体系的运行起到了什么作用？ （1）配置功能 （2）节约功能 （3）激励功能 （4）调节功能 2．商业银行在整个金融体系中有哪些功能？ （1）金融服务功能 （2）信用创造功能 3．美国、英国、日本和德国的商业银行制度特征是什么？比较英美和日德的银行制度差异。 美国：是金融制度创新和金融产品创新的中心，拥有健全的法律法规对银行进行管制；竞争的激烈，使得美国商业银行具有完善的管理体系和较高的管理水平；受到双重银行体系的管制，即联邦和州权力机构都掌握着管制银行的权利。 英国：成立最早，经验丰富，实行分支行制；银行系统种类齐全、数量众多，按英国的分类，英国的银行主要包括清算银行，商人银行，贴现行，其他英国银行和海外银行等机构；不存在正式的制度化的银行管理机构，惟一的监管机构是作为中央银行的英格兰银行；典型的实行分业经营的国家。 日本：货币的统一发行集中到中央银行－日本银行；商业银行按区域划分的，具体可分为两大类型，即都市银行和地方银行；受到广泛的政府管制；二战前仿效英国业务分离的做法，之后随着环境的变化和经济的发展日本银行从1998年开始实行混业经营。 德国：由统一的中央银行－德意志联邦银行，统一发行货币，且德意志联邦银行被认为是欧洲各国中最具有独立性的中央银行。德国银行高度集中，实行全能化的银行制度，密集程度是欧盟各国中最高的。 区别：英美在其业务上侧重存款的管理，而日德则侧重在贷款方面。英美制度完善，有利于银行之间的竞争，日德法律体系发展相对缓慢。 4．根据你对我国银行业的认识，讨论我国银行业在国民经济中的地位以及制度特征。 答： 地位： （1）我国的商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 （2）我国的商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 （3）商业银行已经成为社会经济活动的信息中心 （4）商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 （5）商业银行成了社会资本运动的中心 制度特征： 建立商业银行原则，有利于银行竞争，有利于保护银行体系安全与稳定，使银行保持适当规模。 第二章 1．试比较商业银行的财务报表与一般企业财务报表的相同与不同之处。 答： 相同：都有三大财务报表，商业银行的资产负债表与一般企业的类似，都是运用 资产＝负债＋所有者权益，反映特定时点银行的静态财务状况。损益表也是由收入和支出两大部分组成。现金流量表也是由三部分组成：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和融资活动产生的现金流量。 不同：负债表中的项目不同，商业银行负债表中的项目一般包括：贷款、证券投资、现金与存放同业及其他资产。损益表中商业银行是经营货币业务和提供金融服务的行业，所以收入主要包括贷款和金融资产的利息收入、银行提供金融服务的其他收入，支出主要包括对各种负债所支付的利息和员工工资及福利支出等。商业银行除了三大报表以外，股东权益表也是一个重要的报表。 2．如果一家银行的经营业绩出现了下滑趋势，如何为该银行分析原因？ 答：银行业绩下滑，应从收入和支出两方面进行分析，对支出和收入进行分解，找出影响经营业绩的主要原因。 3．如果根据风险指标计算出来的结果表明商业银行风险较低，那么，这种情况是否一定有利于商业银行或其财务分析者？ 答：不一定，首先财务指标本身就不完善，计算得出的风险指标不一定真实反映银行的风险状况，表现在：（1）比率自身的缺陷；（2）比率的片面性；（3）比率的误导；其次，在银行任何一项经营活动中，风险和收益总是一对孪生兄弟。低风险，意味着收益可能比较低。 4．如何看待对自身财务报表分析在银行经营管理过程中的作用。 答：财务报表首先提供了一家银行一段时期经营状况的基本信息，同时也是银行管理者进行下一步决策管理的基础，通过报表，银行经理可以发现存在的问题，在正确研判的基础上进行战略调整以便在下一期获得更好的经营绩效。 但是报表本身具有局限性： （1）财务报表通常只以历史成本反映相关资产负债，这种账面价值并未反映资产负债的现行成本或变现价值。 （2）财务报表数据只能反映用货币计量的定量事项，无法反映非货币的定性事项。 （3）一般企业会计上的稳健原则对于银行来说同样适用 所以管理者在作决策时不能单单只看财务报表，还应该考虑其他事项，如客户反映，宏观经济状况等因素的影响。 5.设三银行的经营数据如下： 银行 资本收益率 股本乘数 银行利润率 资产使用率 A 12% 20 B 7% 10% C 20% 15 9％ 14.8% 计算各银行的资产收益率。 解：A银行的资产收益率（ROA）＝资本收益率/股本乘数＝12％/20＝0.6％ B银行的资产收益率（ROA）＝银行利润率×资产使用率＝7％×10％ ＝0.7％ C银行的资产收益率（ROA）＝资本收益率/股