全国直营主管会议-财务专题.pptxVIP

全国直营主管会议 ——财务专题 目 录账款管理第一部分核决权限第二部分费用管理第三部分1、信用期限/信用额度2、销货管理3、账务管理第一部分账款管理4、账款相关考核1.信用期限/信用额度信用期限计算方法：首先依照合同约定条款进行计算， 若合同条款未明确则按客户流程计算账期月结N天款到发货票到N天货到N天1.若合同中有条款约定某时间段货款支付时间点，信用期限为从拦帐日起至付款时间点加上7 天作业期2.若合同中条款未约定支付时间点，但有明确客户五日的，依照客户流程计算信用期限若合同中无特殊约定条款则信用期限为N+7天(7天作业期)以最短的开票时段为准，不得考虑重新开票，漏开票的情况无信用期限注：1.直营赊销客户账期延长必须经过总裁核准注：2.信用额度调整在同一个帐期内只准使用一次，必须在货款收回后方可再次使用2.销退货管理请各直营主管做好管控，避免逾期！符合流程之出货单据由销管正常开单若存在逾期且需出货由业管总监评估核准存在逾期账款的客户停止发货BPM表单要求：需明确逾期处理进度（包括账款预计回收时间，负责人，预计回收时间不得超过两个月）2.销退货管理避 免 逾 期 产 生及时对账熟知客户的财务结算流程，如：拦账日、对账日、送票日等相关人员发现差异第一时间报告直营主管，找回原因，当月解决3.账务管理入金清帐原则现款部分 根据冲账明细逐笔冲账，严禁“后账冲前账”费用冲账1. 费用发票对应账扣内容合理且附件齐全方可冲账2. 业务人员必须在客户约定的取发票日10天内完成请款冲账账款差异价格差异：我司开单价格与客户认可之单价不一致箱包尾差：由业务申请，直营专员审核，直营财务确认，业管总监核准退货差异：退货差异判断产生原因，比照价格差异或者箱包尾差处理原则3.账务管理账款差异处理1.分公司直营客户箱包尾差（红色字体表示核决单位）财务处我司原因造成的：5,000元以下客户原因造成的：500元以下分公司直营财务分公司直营销管财务区域主管直营处销管区域主管业管总监业务总监业管总监呈核单位呈核单位业务总监销售管理处我司原因造成的： 5,000（含）元以上客户原因造成的：500（含）元以上分公司直营财务分公司直营销管无论金额大小2.分公司直营客户价差、退货差异（金额为正负相抵后）注：涉及销管原因产生需会办销管区域主管、销售管理处注：因客户原因造成的差异，须取得补偿方可签核4.账款相关考核—问题账款处理时效退货类业务责任以客户退单时间（强退部分，以仓库通知业务时间为准），业务必须在一周内完成签呈审批手续并提供给销管（包括追踪签核），若规定时间点未完成，按如下考核执行：超过15天超过7-15天超过7天责任人大过直营专员小过责任人小过业务总监申戒直营专员申戒责任人申戒4.账款相关考核—问题账款处理时效开票差异超过90天先开票部分差异请业务明确处理完成时间点（不得超过30天）超过60天超过30天责任人大过直营专员小过责任人小过业务总监申戒直营专员申戒责任人申戒4.账款相关考核—问题账款处理时效帐款处理类超过90天针对已核对清楚之帐款，请业务部门必须核对清楚后30天内处理完毕超过60天超过30天责任人大过直营专员小过责任人小过业务总监/业管总监申戒直营专员申戒责任人申戒1、广促类申请权限2、合同类申请权限3、促销申请单申请权限第二部分核决权限4、调差类申请权限5、费用类申请权限1 .广促类申请权限1. 分公司新开赊销客户信用额度表单：专属表单备注：红色字体表示核决单位呈核单位业务总监分公司直营销管业管总监分公司直营销管分公司直营财务销售管理处业管总监呈核单位营运总处财务处业务总监直营管理处分公司直营财务每半年常态信用额度调整1,000,000（含）-2,000,000元1,000,000元以下2,000,000（含）元以上2.分公司赊销客户信用额度调整表单：专属表单备注：第一次为3月31日，第二次为10月31日，若有相关变更，依直营处发文为准备注：红色字体表示核决单位1.广促类申请权限3.分公司赊销客户紧急超信用额度之出货许可权表单：BPM签呈核定信用额度之20%（含）以上帐期内只能使用一次，帐款回收后方可再次申请分公司直营财务业管总监呈核单位业务总监分公司直营销管直营管理处核定信用额度之20%以内备注：红色字体表示核决单位2.合同类申请权限总裁费用总额1,000,000元以下或费用增加200,000元以内业务总监呈核单位分公司直营销管业管总监分公司直营客户年度合同申请之核定(帐期延长均呈核总裁)财务处销售管理处分公司直营财务表单：BPM签呈直营管理处费用总额1,000,000元(含)以上或费用上升200,000元(含)以上备注：红色字体表示核决单位3.促销申请类申请权限表单：BPM签呈①分公司申请：总裁直营管理处产品对应事业部500,000元以下500,0