公司财务管理体制规划方案.docVIP

XX公司财务管理体制规划方案 （草案） 为建立公司财务管理体系，有效反映、控制和监督各项经营管理行为，切实维护股东与公司的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》，参照《企业会计准则》等相关法律、法规，结合《XX公司体制规划》与公司实际情况，特制定本方案： 一、财务管理机制 公司财务与资金管理决策的最高机构是股东会，为确保股东对财务与资金的控制权和管理权，规避财务风险和经营风险，提高企业经营管理效益，公司施行“分层管理、收支分离、统一核算和监督审计”的财务管理机制： （一）分层管理：根据公司体制规划，公司建立三级财务管理机构：监事会、审计委和财务部，分别行使资金管理决策、财务审计监督和财务经营管理的权利与责任。 （二）收支分离：为确保股东对资金的集中控制管理，公司资金施行收支分离管理，即监事会负责资金来源和资金资本及经营管理，财务部负责资金使用和财务核算管理。 （三）统一核算：为规范和准确反映企业各项经营管理效益，公司所有收入、成本、投资和经营效益统一归入财务部统一核算，资金成本由监事会进行管理并纳入到财务核算体系。 （四）监督审计：为保障公司资金收支和各项财务行为的合理、合法与合规，公司引入监督审计的管理机制，即财务部负责监督反映各项经营行为，审计委负责财务审计与内控管理，监事会负责财务监察和重要经济行为监管。 二、财务管理机构 根据公司体制规划，将公司管理体系确定为股东会、董事会和集团公司三个管理层级，并设立监事会、审计委和财务部三层财务管理机构： （一）股东会“管财”机构是监事会，承担资本运作与资金管理，确保资金安全与保值增值，保障股东投资权益； （二）董事会“管财”机构是审计委，承担财务审计与内控管理，确保资金使用合理合法，保障资金使用效益； （三）集团公司“管财”机构是财务部，承担资金使用管理与核算管理，确保资金收支和财务核算合法合规，保障和服务于公司经营管理与项目投资发展，创造良好的经营效益。 三、机构定位与职能 监事会、审计委和财务部是公司的三层财务管理机构，在管理分工上相对独立，在财务体系上相对统一，三者有机结合建立起公司的财务管理体系和财务管理模式，保障和促进企业与项目的发展。 四、财务管理架构 根据监事会、审计委和财务部的机构定位与工作职能，结合公司现阶段的实际情况，设置岗位9岗、编制人员8人，待定岗位2岗，如下图（详见监事会、审计委和财务部的机构设置方案）