策划提案-蓉胜超微：招商证券股份有限公司关于公司2009年度内部控制自我评价报告的核查意见.pdfVIP

招商证券股份有限公司 关于广东蓉胜超微线材股份有限公司2009年度 内部控制自我评价报告的核查意见 招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为广东 蓉胜超微线材股份有限公司（以下简称“蓉胜超微”或“公司”）首次公开发行 股票的保荐人，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办 法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、深圳证券交易所《中小企业 板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对蓉胜超 微 2009 年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见： 一、 内部控制建立健全情况 公司按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务 规模和经营管理需要的组织机构,遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门 和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约 的内部控制体系。 公司的内部控制体系由公司决策层、执行层、操作层和下属经营单位构成。 决策层包括公司股东大会和董事会。董事会内部按照功能分别设立战略、提名、 审计、薪酬四个专业委员会。公司审计室作为董事会审计委员会日常办事机构， 负责公司经营活动中