旅行社财务管理制度.docVIP

财务管理制度 　　为加强公司财务管理，根据国家有关法律，法规，结合公司具体情况，制定本制度。 财务管理工作要贯彻勤俭节约，精打细算之原则，在企业经营中制　　　止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务账目登记工作。 财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，记账，算　　　账，报账必须做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清楚，日　　　清月结，近期报账。 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反　　　财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，　　　并及时向总经理报告。 财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接　　　手续的，不得离职。 财务管理制度细则： 一，对财务人员的要求 所有参与财务管理的人员要有高度责任心，工作认真负责，按章办事。 总经理和财务副总审批一定要严格控制在年底预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理和财务副总同意方可执行。每月要及时做好各项报表和账目。 任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元-10000元罚款。 办公室开支审批 所有办公室开支要先出预算，报经总经理和财务副总签字批准后凭借条从财务处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经理和财务副总不在单位