银行支付结算内控管理及备付金.pptVIP

操作风险在风险架构中所占的位置 * 操作风险管理可以提高收益、降低成本 * 有效管理操作风险对商业银行的积极意义 * 操作风险管理的工具 * 何为RCSA * 风险自评估的目的 * 行业实践 * 自评估的作用 * 四 三方支付机构备付金存管 央行相关政策 《非金融机构支付服务管理办法》 界定了非金融支付机构的业务范围 设定了支付业务准入的门槛及程序 规范了支付服务资金监管及清算模式 明确了银行的角色定位及职责安排 《非金融机构支付服务管理办法实施细则》 《非金融机构支付服务管理办法》的条文释义 支付机构申请“支付业务许可证”的指南 “征求意见稿”中备付金存管相关内容全部剥离 * 《支付机构客户备付金存管暂行办法》 备付金银行的定位 * 备付金存管银行，是指为支付机构集中存放客户备付金，复核、调拨客户备付金头寸，归集报告支付机构全部客户备付金信息的商业银行。 备付金合作银行，是指为便于支付机构通过行内划转方式接受客户备付金、或以行内划转方式办理客户委托的支付业务，为支付机构存放客户备付金的商业银行。 （统称备付金银行） 备付金银行的资质 （一）依法在中华人民共和国境内设立； （二）依法取得证券投资基金托管资格，或总资产超过2000亿元人民币且符合中国人民银行确定的银行业资本充足率、杠杆率、流动性等监管标准； （三）具有监督管理客户备付金所必需的人员和职能部门； （四）具有有效监测客户备付金信息、核对客户备付金账务必要的技术能力，以及与支付机构业务规模相匹配的系统处理能力； （五）在中华人民共和国境内具有一定数量的分支机构，能够满足支付机构办理支付业务的需要； （六）具备必要的灾难恢复处理能力和应急处理能力，能够确保业务的连续性。 * 备付金主存管行与主合作行 * （统称备付金主管行） 备付金银行对客户备付金的管理实行法人负责制。对于同一家支付机构，同一法人备付金银行只能授权其在中华人民共和国境内的一个分支机构代为履行备付金监督职责。 经授权对客户备付金履行具体监督职责的备付金银行统一简称为备付金主管行，包括备付金主存管行和备付金主合作行。? 备付金的存放形式 * 支付机构可以以活期存款、单位定期存款、单位通知存款、协定存款或经中国人民银行批准的其他形式?，在备付金银行存放客户备付金，并开立相应的备付金银行账户。 备付金银行账户按存放形式划分为备付金专用存款账户和其他备付金银行账户。支付机构以活期存款形式存放的客户备付金，应当存放在备付金专用存款账户。 支付机构以活期存款之外的其他形式存放客户备付金的，应当确保其以活期存款形式存放的客户备付金足够满足日常支付业务需要，且其在备付金合作银行以活期存款之外的其他形式存放的客户备付金的期限不得超过3个月。 备付金专用存款账户 其他备付金银行账户 备付金收付账户与汇缴账户 * 支付机构在备付金存管银行开立的备付金收付账户，可通过现金、行内资金划转或者跨行资金划转的方式接受客户备付金，以及通过行内资金划转或者跨行资金划转的方式直接为客户办理支付业务。 支付机构在备付金合作银行开立的备付金收付账户，仅限于支付机构通过现金或行内资金划转的方式接受客户备付金，以及通过行内资金划转的方式直接为客户办理支付业务。? 唯一 备付金专用存款账户开户资料 支付机构在备付金银行开立备付金专用存款账户时，除应向备付金银行出具《人民币银行结算账户管理办法》等规定的材料外，还应当提交以下申请材料： 《支付业务许可证》（副本）及复印件； 备付金协议（副本）及复印件； 支付机构所在地中国人民银行分支机构关于其开立备付金专用存款账户的批复文件。 支付机构跨省（自治区、直辖市）开展支付业务的，还应提交该备付金银行的法人机构出具的、同意支付机构在该备付金银行开立备付金专用存款账户的文件。 * 备付金的使用与划转——利息结转 * 利 息 支付机构计提的风险准备金不得低于其备付金银行账户利息所得的10%。支付机构在备付金合作银行开立了5个以上备付金收付账户的，自第5个备付金收付账户起，每新增一个备付金收付账户，其风险准备金的计提比例增加5个百分点，以此类推，直至风险准备金的计提比例达到100%止。 支付机构与备付金银行建立了本办法第十三条规定的客户备付金存管系统?的，由支付机构所在地中国人民银行分支机构进行评估，报中国人民银行对其风险准备金的计提比例另行核准，并由支付机构所在地中国人民银行分支机构在本办法第二十一条规定 按季，10% 备付金的使用与划转——手续费及其他 支付机构接受的客户备付金中包含其应收取的支付业务手续费收入的，支付机构应当通过备付金主存管行结转支付业务手续费收入。 支付机构可将计提风险准备金后的备付金银行账户利息余额划转至其自有资金账户。 支付机构按规定以现金为客户办理备付金