浅谈内部控制与审计风险开题报告.docVIP

课题名称 浅谈内部控制与审计风险 二十世纪七十年代初，美国政府在对水门事件的调查中，发现某些公司为了做成贸易和保持贸易关系，竟贿赂某些外国官员。而为了掩盖这些不合法支出，他们往往伪造会计记录，或另设帐外记录。有鉴于此，1977后，美国政府就将“每个公司必须设计和建立有效的内部控制制度”，以立法形式在《国外行贿法》中予以颁布。这是第一次强制性地将建立内部控制制度纳入法律管辖的范围。同时，审计人员在短时间内，要对被审计单位的财务状况和经营情况作出正确评价，也需要依赖被审计单位相关的内部控制制度。否则，审计风险将难以控制。因此，审计风险与内部控制联系日趋紧密。 审计是内部控制的最后一道屏障,如果审计存在较大风险,那么内部控制的目的就会无法实现,也无法保证，中国加入世界贸易组织后,随着审计目标的多元化,审计对象越来越复杂,审计内容也越来越广泛,从而给审计实践活动带来了许多新的风险。面对新的机遇和挑战,内部控制制度建立与完善能否适应新形势下审计风险的要求,将是一个亟待解决的问题。 1. 内部控制和审计风险的含义 2．内部控制和审计风险的关系 3. 内部控制的测试与评价 （三）论文提纲 内部控制 1.1内部控制的含义及发展历史 1.2内部控制的要素 1.3内部控制的重要性 1.4内部控制的局限性 1.5建立健全内部控制的必要性 2． 审计风险 2.1审计风险的含义及其特征 2.2审计风险的产生的原因 2.3审计风险模型（审计风险=检查风险×重大错报风险×控制风险） 3. 内部控制与审计风险的关系 3.1内部控制的发展与审计模式变革的联系 3.2内部控制与控制风险之间的关系 3.3内部控制的测试与评价对审计风险的影响 4. 降低审计风险的具体措施 4.1创造良好的社会环境 4.2转化观念，强化风险意识 4.3引入风险管理模式 4.4提高审计人员的综合素质 4.5加强自我保护，促进有关法规的健全 致谢 （四）时间安排 2011.12 选择论文题目 2012.1 收集资料，广泛查阅相关文献，深入了解国内外研究现状 2012.2 对研究成果进行归纳整理，提交课题开题报告 2012.3-4 初步完善论文框架 2012.4-5 完成论文 (五) 参考文献 [1] 企业内部控制基本规范.财政部等五部门，2008.6.28. [张永国，叶忠明.审计学[M].北京：首都经济贸易出版社，2002.2姚伟刚，周文平.审计学基础[M]. 北京：中国金融出版社，2006. 12.[4] 潘琰. 内部控制[M].北京：高等教育出版社，2008. 7. [5] 李小慧，李爽.审计学实务与案例[M].北京：中国人民大学出版社，2008. [6] 王秀勤.对基层人行领导干部履职审计的难点及对策[M].中国内部审计，2006.4. [7] 李铁群.论社会审计风险及其防范[N].湖南财经高等专科学校学报，1992.2. [8] 陶绞如，宁晓青.论审计风险及其规避[J].湖南审计，1998.6. 课题类型：设计、论文、其他。