粮库固定资产和物资管理制度.docxVIP

粮库固定资产和物资管理制度一、固定资产管理1、本库注册资本法定出资额，不得随意变更。2、未经上级批复同意，不得对外进行任何形式的投资。严禁对外担保。3、本库可分配利润、资本公积等资本性项目的提取、分配和使用，必须经上级批准后执行。4、加强对内部建立投资的管理。企业内部改建扩建等投资行为。必须经上级同意。严禁未经上级同意对外借贷非储备粮资金。固定资产单价在10万元以上，大修理费用单项在10万元以上的，须报上级审核批准后执行。二、物资管理1、采购：每月25日前，物品使用科室（部门）编制下月物品采购计划，报库主任批准，批准后的计划一份交财务科备款，一份交采购员负责统一采购，物品计划必须写明：品名、型号、规格、用途、计划单价、金额等。抢修物品用料和临时急需物品可编临时计划，由库主任批准。重大事故抢修，可先采购后补手续。 采购人员要加强工作责任心，提高业务素质，加强学习，防止采购中的欺诈行为，保证资金的安全使用。除零星物品的采购可随时办理外，大量购买业务应尽可能签订合同，并采用订货单制度，以保证采购活动的规范化。 采购人员采购时必须严格把关，力争用途清楚、规格型号无误、数量准确，保证生产需要，杜绝浪费。对所采购的物品的质量负全部责任。 采购物品本着质优价廉的原则，集中统一采购，如因生产急需或其他特殊情况需自行采购需经库主任同意，否则，财务科不予报销。 采购人员工作中必须遵纪守法，廉洁奉公，严禁利用采购谋取私利。一经发现问题，轻者给予纪律处分，触犯刑律者，移交司法机关处理2、日常管理： 采购人员购回的各种材料物品，都应及时送交仓库验收。验收人员应对照供货单位的发货票和购货订单等，对每一种货物的品名、规格、数量、质量等严格查验，在保证正确相符的基础上，在入库单签字。如有质量问题应及时通知采购人员退换，不得入库。 保管员根据采购发票和采购单进账，签字后，一联留登记仓库台帐；一联返回财务科进行业务核算；一联交采购人员，随购货发票等到财物科报销。 财务科在正式记录采购业务，支付货款之前，应对各有关部门送来的各种原始凭证,包括发票、运费收据，入库单以及订货单等进行认真的审查、核对。审查每一张凭证的购货数量、金额计算的正确性，检查各种凭证之间是否内容一致，时间统一，责任明确，手续清楚等。如果发现问题应及时查明原因，分清责任，合理解决。在此基础上，编制付款凭证，由出纳员结算支付货款。 保管员必须保持库房的整洁卫生，对经管的物品要分类摆放整齐，按库架层位编号将无聊的存放位置在保管台帐上，标注清楚，并悬挂标签。要按各种物品的理化特性正确养护，特别是价值较高、易老化、易失效的物品，要按储藏要求正确保管，避免阳光直射、高温、潮湿等因素对其造成损害，并经常检查其品质劣化情况，发现异常及时报告。对熏蒸药剂等有毒物品要高度重视，专人保管，严禁被盗、流失，避免造成严重恶果。3、领用： 用料部门经领人应填制出库单，经部门负责人审批后，到仓库领料,保管员应对出库单载名的品名、规格、型号、数量等审查无误后方可发货,并及时对照台帐,将单价和金额补齐,顺序编号,登记台帐,而后将其中一联及时送财务科进行业务核算。 用料部门应按需领用，有定额的按定额领用，用不完的材料要及时退库，并办理退库手续，避免流失、浪费。熏蒸药剂等有毒物品要限量领用，严禁随意乱放。低值易耗品和工具，领用时要从严控制，领用后及时进行登记管理，落实使用人和经管部门的责任。4、盘存： （1）人员准备。每次盘点应由财务科、仓储科科、经营科和办公室指派人员组成盘点小组，对自用料库进行盘点。 （2）盘点前的准备事项。盘点的自用料及盘点用具准备妥当，所需盘点表格由财务科准备。需盘点的材料应集中、分类，堆置整齐。并置标示牌,各项物品应依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点，自用料明细帐应于盘点前登记完毕，并与财务科核对一致。 （3）盘点期间已收料而未办妥入帐手续的物品应另行存放，并标示清楚。 （4）盘点及报告。盘点具体有盘点人、会点人和协点人配合完成。盘点有经管部门指派，负责点计数量。会点人由财务科指派，负责会点并记录与盘点人分段核对，核实数据共。协点人：由仓储科指派，负责物料搬运及整理工作。报告：不论是年终盘点，还是不定期抽盘，都应编制《盘点盈亏报告表》，此表由财务科根据会点人与盘点人及经管部门负责人相互签字确认的《盘点统计表》编制，并由经管部门说明盈亏原因。该表一式两联，一联送仓库；一联送交财务科作为帐项调整的依据。飞过海收集整理 直接使用请双击此处删除页眉