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审 计 报 告 鲁正信审字 （2005）第 1018号 鲁泰纺织股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鲁泰纺织股份有限公司 2004年 12月31日资产负 债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表以及2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编 制是鲁泰纺织股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理 确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支 持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 《企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了鲁泰纺织股份有限公司 2004 年 12月31日的财务状况及2004年度的经营成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 王晓楠 何 峰 中国·济南 年2月2日 2005 1 鲁泰纺织股份有限公司 2004年度会计报表附注 金额单位:人民币元 一、公司概况 鲁泰纺织股份有限公司 （以下简称“公司”），原为鲁泰纺织有限公司，系由淄博 鲁诚纺织投资有限公司 （原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”）与泰国泰 纶纺织有限公司共同设立的合资企业。1993年 2月 3日经原国家对外经济贸易部 （1993）外经贸资二函字第 59号文批准改制为股份制企业。1997年 7月经国务院证 券委员会证委发 （1997）47号文批准，公司发行每股面值为 1.00元人民币的境内上 市外资股（B股）8000万股。经深圳证券交易所（1997）296号上市通知书批准，1997 年 8月 19日在深圳证券交易所挂牌上市。于 2000年 11月 24日经中国证券监督管理 委员会以证监公司字[2000]第 199号文核准，公司增资发行面值为 1.00元人民币普 通股 （A 股）5000万股，并经深圳证券交易所 （2000）162号上市通知书批准，2000 年 12月 25日在深圳交易所挂牌上市。经 2001年 5月召开的 2000年度股东大会决议 批准，公司于 2001年度实施了以资本公积按每 10股转增 3股的分配方案。经 2002 年 6月召开的 2001年度股东大会决议批准，公司于 2002年度再次实施了以资本公积 按每 10股转增 3股的分配方案。2003年 5月经公司 2002年度股东大会审议通过， 于2003年5月实施了 2002年度每十股转增 2股的分配方案，内部职工股增加至4056 万股。根据中国证监会证监公司字 ［2000］199号文核准，公司已发行的内部职工股 自增资发行A股上市三年后方可上市流通。截至 2003年 12月 25日，公司内部职工 股距A股上市之日已满三年，并于 2003年 12月 26日上市流通。截至 2004年 12月 31日，公司的注册资本为42,243.24万元。公司的经营范围包括：生产、销售棉涤纶 纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度 公司执行 《企业会计制度》。 2 2、会计年度 采用公历制，自每年1月 1日起至12月 31日止。 、记账本位币3 以人民币为记账本位币。 4、记账原则及计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 、外币业务核