会计手工模拟 电算化模拟实习.ppt

以前三周手工操作的一整套工业企业会计资料为背景，利用“用友ERP-U8版”财务会计软件，完成从建帐到一个月的会计业务处理全过程等一系列操作。包括：1、建立帐套，进行财务分工，设置基础档案；2、进行总账系统的控制参数、基础数据的设置，输入期初余额；3、进行总账系统日常业务处理，即填制和审核会计凭证，记账，凭证与账簿的查询；4、进行总账系统的期末处理，即自动转账的定义与转账生成，对帐、结帐；5、编制会计报表。6、将电算化操作的结果与手工操作结果进行对比、总结。 第四周第1～2天一、 发放电算化实习资料 发放电算化实习指导资料，主要包括以下内容： 1、帐套资料，财务分工资料； 2、部门、职员、客户、供应商等基础档案资料； 3、总账系统控制参数，会计科目与编码，辅助核算信息，结算方式编码等基础数据资料； 4、各账户期初余额资料； 5、根据电算化处理的特点，调整后的金江工厂2005年12月各笔经济业务对应的会计分录及电算化记账凭证上有关信息列表； 6、具体操作的指导。 二、了解电算化实习阶段的实习要求与进度 介绍本阶段实习要求与实习进度安排。三、模拟实习单位基本情况  与手工操作部分相同。 四、进行系统管理与基础设置（一）实习目的1．明确系统管理员和账套主管的权限范围。2．掌握不同层次权限的赋权方法。3．理解设置编码档案的意义和作用。4．掌握帐套输入、输出的方法。（二）实习内容1．建立单位账套。 2．增加操作员。3．进行财务分工。 4．输入基础信息。5．备份账套数据。 （三）实习资料1、帐套资料(1)账套信息(2)单位信息(3)核算类型(4)基础信息(5)分类编码方案(6)数据精度(7)系统启用2、财务分工及权限资料 财务分工 3、基础档案资料（1）部门档案 （2）职员档案 （3）客户分类 （5）地区分类 （7）客户档案 （8）供应商档案 （9）开户银行 （四）实习步骤（详见实习操作指导）1．启动系统管理2．以系统管理员身份登录系统管理3．增加操作员4．建立账套(1)创建账套 (2)输入账套资料(3)确定基础信息(4)确定分类编码方案(5)数据精度定义 (6)启用系统(7)退出系统启用 5．财务分工  按所给资料进行财务分工与人员权限分配。6．基础设置  (1)登录企业门户  (2)进行基础设置  (3)按实验所给基础档案资料依次输入数据 注意：*必须先建立客户分类、供应商分类档案，才能建立客户档案、供应商档案；且客户档案、供应商档案必须建立在最末级分类上。*所有档案建立时，应遵循事先设定的分类编码原则。 7．备份账套数据 以系统管理员的身份注册进入系统管理，备份账套数据。 注意：*在后面的实习中，每次关机前，都应该备份帐套数据；而每次重新开机，都要执行与备份相反的操作——引入帐套数据。 第四周第3～5天一、实习目的 1．了解总账管理系统初始设置的相关内容。 2．理解总账管理系统初始设置的意义。 3．掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。二、实习内容 1．总账管理系统参数设置。 2．基础档案设置：会计科目、凭证类别、结算方式、辅助核算档案等。 3．期初余额录入。 三、实习步骤（详见实习操作指导）（一）设置控制参数1．启动与注册  以帐套主管李方的身份启动与注册系统，注意操作日期应该为“2005—12—01” 。2．设置总账控制参数 (1)在总账管理系统中，执行“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。 (2)单击“编辑”按钮，进入选项编辑状态。 (3)分别打开“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡，进行相应的设置。其中，“凭证”选项卡按下图所示设置。 （二）设置基础数据1．建立会计科目 会计科目资料详见实习指导“会计科目及期初余额表”。建立会计科目包括： （1）增加明细会计科目 输入资料中所给的各明细科目。 （2）修改会计科目 按所给资料修改各科目的相关内容： 对“现金”科目，选择“日记账”；对“银行存款”及其明细科目，选择“日记账”、“银行账”，对其他具有辅助核算性质的科目，设置辅助核算属性。 （3）指定会计科目 在“会计科目”窗口中，执行“编辑”|“指定科目”命令。 指定会计科目包括指定“现金流量科目”、“银行总账科目”、“现金总账科目”。 注意： *指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、