公司业务流程实施细则.doc

公司业务流程实施细则 第一章公司业务主管部门及审批权限 各种经济业务的主管部门及审批权限，按照公司全面预算管理办法中规定进行分工，具体权限明确如下： 费用内容 主管部门 费用主管公司领导 总经理审批起点（万元） 直接入账或需申请、合同会签 燃料费 计划营销部 经营副总经理 全部 燃料管理办法 材料费 设备部 生产副总经理 50 需申请 脱硫材料费 计划营销部 经营副总经理 50 需申请 水费 设备部 生产副总经理 50 直接入帐 排污费 设备部 生产副总经理 50 合同会签 技术监督费 设备部 生产副总经理 50 合同会签 灰渣处置费 设备部 生产副总经理 50 合同会签 实验校验费 设备部 生产副总经理 50 合同会签 日常维护 委托检修 设备部 生产副总经理 50 需申请 非日常维 护委托检修 设备部 生产副总经理 　50 需申请 大、小修理费 设备部 生产副总经理 50 需申请 日常维护修理 设备部 生产副总经理 50 需申请 公用系统及建筑物修理费 设备部 生产副总经理 50 需申请 财务费用 财务产权部 总会计师 — 直接入账 工资、奖金 总经理工作部 总经理 全部 直接入账 福利费 财务产权部 总会计师 5 直接入账 养老保险费 总经理工作部 经营副总经理 — 直接入账 住房公积金 总经理工作部 经营副总经理 — 直接入账 工会经费 党群工作部 工会主席 — 直接入账 职工教育经费 总经理工作部 生产副总经理 5 需申请 办公费 总经理工作部 经营副总经理 2 需申请 差旅费 财务产权部 总会计师 1 需申请 低值易耗品摊销 计划营销部 经营副总经理 2 需申请 运输费 （日常发生） 总经理工作部 经营副总经理 — 直接入账 运输费（修理） 总经理工作部 经营副总经理 — 需申请 业务招待费 总经理工作部 公司领导 0.2 招待费管理办法 会议费 总经理工作部 经营副总经理 2 需申请 水电费 总经理 工作部 经营副总经理 — 直接入账 租赁费 总经理工作部 总经理 全部 需申请 物业管理费 （设备保洁） 安全监察部 生产副总经理 50 合同会签 物业管理费 （综服保洁） 党群工作部 工会主席 50 合同会签 警卫消防费 党群工作部 纪委书记 50 需申请 取暖费 总经理工作部 经营副总经理 — 直接入账 审计费 监察审计部 党委副书记 5 合同会签 咨询费 计划营销部 经营副总经理 2 需申请 中介机构费 财务产权部 总会计师 2 需申请 绿化费 计划营销部 经营副总经理 50 需申请 财产保险费 计划营销部 经营副总经理 50 合同会签 宣传费及党团活动经费 总经理工作部 党委副书记 2 需申请 董事会费 总经理工作部 总经理 全部 直接入账 存货盘亏与盘盈 财务产权部 总经理 全部 按规定入账 房产税 财务产权部 总会计师 — 直接入账 车船使用税 财务产权部 总会计师 — 直接入账 土地使用税 财务产权部 总会计师 — 直接入账 印花税 财务产权部 总会计师 — 直接入账 无形资产摊销 财务产权部 总会计师 — 直接入账 开办费摊销 总经理工作部 总会计师 — 直接入账 外部劳务费 总经理工作部 总经理 全部 需申请 其他 财务产权部 总会计师 2 直接入帐 第二章 经济业务审批流程图 公司经济业务审批必备流程： 注：直接入账不需要履行申请审批流程的费用包括：财务费用、工资奖金、福利费、养老保险、住房公积金、工会经费、水电费、折旧费、工资附加、各类税费、无形资产摊销、开办费摊销、取暖费、运输费中的油费、过路费等，具体操作过程中由财务产权部负责解释。 采购业务审批流程： 采购需求申请审批流程： 2、物资验收入库流程： 采购物资报账流程： 4、物资出库流程： 其他业务审批流程： 一、备用金、出差借款审批流程： 二、各种预付款的审批流程： 费用业务审批流程细化： 燃煤业务流程： 1、合同签订流程 2、燃料采购报账审批 脱硫材料费： 脱硫材料费用申请审批流程走合同会签流程。 脱硫材料费报账审批流程： 排污费、技术监督费、灰渣处置费、实验校验费申请审批走合同会签流程,报账审批流程如下： 财务费用、折旧费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、无形资产摊销费、开办费摊销、养老保险、住房公积金、工会经费由会计按照合同规定进行复核或按照国家相关规定进行计提直接进行账务处理。 职工教育经费（培训费）： 1、职工教育经费申请审批流程： 2、职工教育经费报账审批流程： 工资