贸易进口付汇核销管理操作规程.docVIP

附件： 贸易进口付汇核销管理操作规程 目录 一、“对外付汇进口单位名录”（简称“名录”）管理 二、“由外汇局审核真实性的进口单位名单”（简称“黑名单”）管理 三、预付货款项下贸易进口付汇备案管理① 四、异地付汇项下贸易进口付汇备案管理 五、先支后收转口贸易项下进口付汇备案管理① 六、境外工程使用物资付汇备案管理① 七、不在名录企业进口付汇备案管理 八、真实性审核付汇备案管理 九、货到汇款项下贸易进口付汇核销管理① 十、信用证、托收、预付货款项下进口付汇核销管理 十一、保税仓库进口货物项下付汇核销管理 十二、深加工结转项下付汇核销管理 十三、报关单贸易方式为“合资合作设备”、“外资设备物品”付汇核销管理 十四、报关单上经营单位与付汇单位不一致付汇核销管理 十五、贸易进口付汇项下退汇核销管理 十六、转口贸易项下进口付汇核销管理 十七、境外工程使用物资项下付汇核销管理 十八、异地付汇核销管理 十九、进口付汇差额核销管理 二十、进口付汇核销流程图 二一、出口付汇核销流程图 　注①:有关内容已经《国家外汇管理局关于取消部分进口付汇备案类别有关问题的通知》（汇发[2003]34号）修改。  目 审核材料 审核原则 注意事项 “对外付汇进口单位名录”（简称“名录）管理 1.《中华人民共和国外汇管理条例》； 2.《结汇、售汇及付汇管理规定》 3.《贸易进口付汇核销监管暂行办法》。 1.外经部门颁发的进口单位资格证书； 2.工商营业执照； 3.国家技术监督局颁发的企业组织机构代码证书； 4.进口单位名录登记申请。 1. 外经部门颁发的进口单位批准证书； 2.工商营业执照； 3.国家技术监督局颁发的企业组织机构代码证书； 4.进口单位名录登记申请。 1.所需材料应提交原件并留存复印件； 2.企业变更名称后，需继续清理旧名称项下的进口付汇核销业务。 　  二、“由外汇局审核真实性的进口单位名单”(简称黑名单)管理 目 审核材料 审核原则 注意事项 “由外汇局审核真实性的进口单位名单”(简称黑名单)管理 1.《结汇、售汇及付汇管理规定》； 2.《贸易进口付汇核销监管暂行办法》。 进口单位有下列违规行为的，应列入“黑名单”： 1.向外汇局或银行报审伪造、假冒、涂改、重复使用等进口货物报关单（核销联）或其它凭证的； 2.付汇后无法按时提供有效进口货物报关单或其它到货证明的； 3.需凭备案表付汇而没有备案表的； 4.漏报、瞒报等不按规定向外汇局报送核销表及所附单证，或丢失有关核销单证的； 5.违反《贸易进口付汇核销监管暂行办法》其它规定的。 1.“黑名单”经核实后公布； 2.“黑名单”有效期最低为自公布之日起六个月。 　返回  三、预付货款项下贸易进口付汇备案管理 项 目 审核材料 审核原则 注意事项 预付货款项下贸易进口付汇备案管理 1.《结汇、售汇及付汇管理规定》； 2.《贸易进口付汇核销监管暂行办法》； 3.《进口付汇核销贸易真实性审核规定》； 4.《关于完善售付汇管理的通知》 5.《关于完善售付汇管理的补充通知》； 6.《关于修改〈关于完善售付汇管理的通知〉第九条、第十三条和〈关于完善售付汇管理的补充通知〉第5条的通知》。 1.进口单位的备案申请； 2进口合同； .商业发票或形式发票； .经银行核对蜜押或印鉴的外方银行开立的预付货款保函或备用信用证。 1.同一合同项下，累计超过合同总额15%（含15%）且超过等值10万（含10万）美元的预付货款须办理备案； 2.未超过等值3万美元（不含）的预付货款，无须提供外方银行开立的、国内银行核对密押的预付货款保函； 3.备案表上须标注备案类别。 1.《进口付汇备案表》付汇后不能补办； 2.备案表有效期为一个月； 3.一份《进口付汇备案表》只能办理一次付汇手续（可分批装运信用证项下除外）。 2003.4.1. 1.《国家外汇管理局关于取消部分进口付汇备案类别有关问题的通知》（汇发[2003]34号） 进口合同； .贸易进口付汇核销单（代申报单） 3.商业发票或形式发票； .经银行核对蜜押或印鉴的外方银行开立的预付货款保函或备用信用证。 返回  四、异地付汇项下贸易进口付汇备案管理 项 目 审核材料 审核原则 注意事项 原规定 1.《结汇、售汇及付汇管理规定》； 2.《贸易进口付汇核销监管暂行办法》； 3.《进口付汇核销贸易真实性审核规定》； 4.《关于完善售付汇管理的通知》； 5.《关于完善售付汇管理的补充通知》； 6.《关于使用进出口报关单联网核查系统有关问题的通知》； 7.《关于进出口报关单联网核查系统软件升级和调整有关做法的通知》； 8.《关于修改第八条、第十一条和关于完善售付汇管理的补充通知第三条的通知》； 9.《关于修改第九条、第十三条和关于完善