岗位操作指引（四）6.22.DOCVIP

岗位操作指引（四） 财务部、审计部、资金部相关岗位 目 录 一、财务部岗位操作指引 1 财务部综合主管岗位操作指引 2 财务部培训主管岗位操作指引 5 财务部税务主管（兼税务会计）岗位操作指引 7 财务部成本主管岗位作业指导 13 财务部出纳主管岗位操作指引 16 财务部总账会计岗位操作指引 18 财务部往来会计岗位操作指引 21 财务部出纳员岗位操作指引 25 项目公司、项目指挥部材料会计岗位操作指引 28 项目公司、项目指挥部销售会计岗位操作指引 34 项目公司、项目指挥部综合会计岗位操作指引 40 项目公司、项目指挥部总帐、成本、税务会计岗位操作指引 45 项目公司、项目指挥部出纳员岗位操作指引 51 开发子公司会计岗位操作指引 55 开发子公司出纳员岗位操作指引 56 专业公司（除贸易公司）、附属公司会计岗位操作指引 57 贸易公司会计岗位操作指引 64 专业公司、附属公司出纳员岗位操作指引 69 二、审计部岗位操作指引 71 审计部财务审计员岗位操作指引 72 三、资金部岗位操作指引 77 资金部商业地产员岗位操作指引 78 资金部资金员岗位操作指引 82  一、财务部岗位操作指引 财务部综合主管岗位操作指引 一、岗位职责 1.负责对所有子公司的往来款项核对工作进行检查； 2.负责对集团及所有子公司的员工欠款清理情况进行检查； 3.负责指导和检查各子公司销售、材料、费用类财务核算工作； 4.负责组织集团资产和低值易耗品的盘点、清查工作； 5.负责公司财务人员创新及集团员工增收节支的审核； 6.财务部领导安排的其他工作。 二、岗位作业指导 1.对子公司往来账核对情况进行检查，督促子公司完成与集团及其外部账务的核对工作； 1.1对已完成对账工作的子公司，核实其未达账内容，并对上月未达账调整情况进行查看，督促其对未达账进行调整； 1.2对未及时完成对账工作的子公司，查明原因，督促其尽快完成。 2.负责对集团及所有子公司的员工欠款清理情况进行检查； 2.1不定期的对集团及子公司的员工欠款清理情况进行检查，督促集团、子公司财务按财务核算流程对员工欠款进行清理，如未按时限报账，要求写清未还款原因 ； 2.1.1如未及时还款，要求子公司财务人员提供借款人未按时还款原因、金额； 2.1.2检查未及时还款事项，是否有单位领导签字确认的延缓报销手续。 3.负责指导和检查各子公司销售、材料、费用类财务核算工作； 3.1对子公司在费用、材料、销售核算中的流程、内部控制方面存在的问题提出改进意见，对不能解决的问题及时向部长汇报； 3.1.1费用核算方面：取得的费用类票据是否符合财务会计制度规定，票面填写是否清晰，项目是否齐全，是否有白条入账情况；查看费用报销审批手续是否齐全，票据张数、金额是否用大写标明；领款人是否有领款签字手续； 3.1.2材料核算方面：检查子公司是否对原材料建立明细科目进行核算；是否按数量、金额式建立会计科目进行核算；材料入库手续是否有采购人员签字、是否有仓库保管员及材料员签字，入库单是否有入库数量、单价、金额并与购货发票核对信息是否相符；检查月末是否对材料进行盘点，是否形成原材料盘点表，是否对盘盈、盘亏材料进行会计处理； 3.1.3销售核算方面：销售会计是否定期到售楼处索取收款收据，并与售楼处核对收款情况；每月月底，是否按预收款金额确认销售收入。 3.2日常工作中随时与各项目部及子公司销售、材料、费用类会计及时沟通，对工作中出现的问题及时解决；如：房地产销售政策、对会计核算处理方法的选择、以及其他对集团有促进作用的好的工作方法等。 4.负责组织集团资产，低值易耗品的盘点、清查工作； 4.1每年年末，与行政部共同盘点集团资产及低值易耗品的库存情况，对盘亏、盘盈资产列明清单，并上报部长。 5.负责财务人员创新及集团增收节支的审核工作； 5.1负责核实创新及增收节支是否属实，金额是否准确； 5.2负责对创新给出初审意见。 6.与其他部门完成财务部领导安排的其他工作。 6.1配合税务部门完成对集团的税收稽查工作； 6.2与集团审计部共同完成集团领导安排的内审工作； 6.3财务部领导安排的其他财务工作。 三、本岗位涉及到的业务文件 1.宝地集团创新管理办法（锦宝字[2011]10号） 2.宝地集团财务审批流程（锦宝程[2010]19号） 3.宝地集团财务付款审批流程（锦宝程[2011]1号） 四、本岗位形成的工作记录 1.子公司与集团往来的对账结果检查记录 2.子公司外部往来对账情况检查记录 3.集团及子公司员工欠款清理情况检查记录 4.年末盘点资产、低值易耗品的清查记录 财务部培训主管岗位操作指引 一、岗位职责 1.负责全体财务人员企业文化、制度、技能和财务、税务相关法规等培训工作； 2.负责检查部门工作计划执