小车费用报销财务管理办法.docVIP

万 路 运 业 有 限 公 司 小车费用报销财务管理办法 EZWL/GW17.05-2008 1 目的 为适应经营生产工作的需要，加强公务用车、车改车辆的管理，严格控制开支，规范费用报销程序，降低经营成本，特制定本办法。 2 引用文件 2.1《二重集团公司公务用车改革试点方案》(2004)二重集团司发字第52号文。 2004）二重集团司财字第10号文。3 范围 本办法适用于经公司批准，享受公务用车改革政策（含购车补贴政策），车改车辆的营销人员和管理人员。4 定义 4.1 公务用车改革(含购车补贴政策)是指营销人员和管理人员根据业务需要提出公务用车需求计划由公司购置车辆，指定专人使用，用车人员向公司交纳用车保证金，一定时间后，由公司将车辆作价出让给用车个人的行为并按月核定公务用车使用费报销额度是指月核定使用费报销额度4.3 车价是指从经销商处购车时实际支付的价格，不包括购置税以及各种手续费。5 管理原则 5.1 公司车随人走的原则改应最终由公司转让给用车人，用车人按公司规定购买，不得拒绝转让。 5. 公司给用车人配置公务车辆后，原则上在车辆寿命期内(12年)，不得以任何理由要求重新购置或调换车改车辆。6 管理职责 6.1 财务部职责6.1.1 负责公务用车财务管理办法的制定、修改和监督执行。 6.1.2 公务用车保证金按购车价的2/3收取,用车人员必须一次性交足保证金后，才能使用车辆。保证金由财务部代收并开具收据。用车保证金在车辆出让给用车个人之前不得退还，不计利息。 6.1.3 公务用车在转让给个人之前，属公司固定资产，财务部应负责准确、及时、完整地做好各项费用核算工作。 6.1.4 财务部按规定标准负责公司各直属单位公务车的审核并办理报销事宜。 6.1.5 负责公务用车转让或出让涉及的有关财务结算业务。 6.2 职责 6.2.1 负责中层以上管理人员小车费用报销前的审核、签字、验收、登记。6.2.2按规定填制好实际应报销金额汇总表后，连同报销凭据一并报总经理签字批准后到财务部报销。并负责报销费用的领取发放，做好实际报销金额记载。 6.3 设备工程部职责 6.3.1 负责签用车和后续出让协议。 6.3.2 公务用车在出让个人之前，属公司固定资产，负责按固定资产管理程序办理相关手续，并进行管理。 6.3.3 负责建立公务用车台账。 6.3.4 负责车辆使用的监督管理、申报保险、办理养路、年检等手续。负责审批费用开支的真实性与合法性，对费用的合理、合法使用负责。6.4.3 负责建立公务用车信息记录并确保其及时性、准确性和各种资料的完整性，并建立用车人档案台账。 7 开支标准及范围 7.1 购车标准 7.2 使用费额度等级 7.2.1 公司车使用费额度按下列标准。 岗 位 /元） 注 1000 公司总经理、党委书记 1000 公司副总经理 900 公司纪委书记兼工会主席 900 公司总会计师 900 机关各部部长 800 （大件）物流分公司经理 800 （大件）物流分公司副经理 700 大件分公司经理 800 大件书记兼副经理 700 铁运分公司经理 800 铁运分公司副经理 700 包装分公司经理 800 包装分公司副经理 700 汽销分公司经理 800 汽销分公司副经理 700 保险代理分公司经理 800 服装厂厂长 700 保洁分公司经理 700 宾馆经理 800 宾馆副经理 700 分公司经理助理 500 营销科长 500 一级营销人员 400 二级营销人员 300 旅行社经理 700 旅行社副经理 500 旅行社部门经理 400 7.2.2 除成都外的驻外办事处人员使用车辆在当地发生的费用及日常维修，实行实报实销；由驻地返回公司所发生的小车使用费用，需经公司总经理签批后，实行单独报销。 7.2.3 经公司总经理签批执行专项工作任务人员发生的小车使用费用，可实行单独报销。 7.3费用开支范围 7.3.1 使用费开支范围 7.3.1.1 核定费用额度标准内可报销的费用：车用燃料费、机油费、维护保养费、出差产生的道路通行费、修理费、停车费以及正常使用过程产生的费用。 7.3.1.2 道路通行费、外地停车费必须与出差路线相吻合，各种在德阳市区以外产生的费用票据开出时间必须与出差时间相吻合。 7.3.2 公司承担的费用。 7.3.2.1 公务用车在未转让给个人之前，每年的保险、养路费用由单位统一办理并支付。在2004年4月9日前享受购车补贴政策购入的车辆，每年的保险、养路费用由单位统一办理并支付。 7.3.2.2 公务用车在未转让给个人之前，车辆提取的折旧费计入公 7.3.3 不能报销的费用