预算执行情况分析1.docVIP

单位名称 2009年三季度预算执行情况分析 生产经营情况分析 项目 预算数 本年1-2月实际数 上年同期实际数 完成年预算百分比 同比增长百分比 预计全年完成数 销售收入 52250 7245 合并净利润 106 -563 应收账款净额 32000 27174 存货 10000 7383 经营现金净流量 109 269 毛利率 13.93% 15.15% 注：毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入 （一）销售形势分析 销售收入趋势图（每月的数据为当月数） 销售收入完成情况分析（完成预算情况，与同期相比增减情况，偏离度较大的加以文字分析原因）。注每月收入数据为当月数非累计数。 （二）盈利状况分析 合并净利润趋势图（每月的数据为当月数） 2、合并净利润完成情况分析（完成预算情况，与同期相比增减情况，偏离度较大的请详细加以文字分析）。注每月数据为当月数非累计数。 3、毛利率情况分析 项目 收入 成本 毛利率 09年1-9月 去年同期 09年1-9月 去年同期 09年1-9月 去年 同期 自制产品 代销产品 合计 毛利率=（收入-成本）/收入 （完成预算情况，与同期相比增减情况，偏离度较大的请详细加以文字分析）。 （三）资产运营情况分析 1、应收账款分析 应收账款趋势图 应收账款分析：较期初数比，有增长，分析原因；和预算相比，未能完成的，分析原因。 存货分析 ①存货趋势图 ②存货完成情况分析：分别较期初数及预算数相比，较期初增加的原因分析，无法完成预算的文字分析原因 （四）经营性现金净流量分析 1、经营性现金流量趋势图 注：每月数据为当月数，非累计数。 经营性现金净流量文字分析，如为非亏损单位现金净流量如为负数，详细分析原因。 2、经营业务资金流入 单位：万元 项 目 金 额 主营业务收入 其他业务收入 加： 预收账款增加额 减： 应收账款增加额 经营业务资金流入合计 注：预收账款增加额=期末-期初 应收账款增加额=期末-期初 二、改进措施 在分析过程中寻找与预算的差距，与同期相比增减情况，要事实求是分析原因，企业采取如何措施改善企业的经济效益。 分析说明：一、存在的主要问题，对应采取何种措施（或办法） 二、请求上级协调的问题 5