财务管理软件系统配置与初始化.ppt

二、基础档案设置 （11）设置会计科目 这是基础档案设置中最重要的内容，是建立计算机财务核算系统的中心。 设置会计科目的基本要求： 标准化：要符合国家会计制度的规定，明细则可以按实际情况设置，但一般也按普遍适用的原则来设置，另外会计科目的编码也要与国家标准一致。 完整性：会计科目的设置必须满足会计核算和会计报表的编制要求，一方面要满足目前业务核算的需要，设置完整的一级科目和明细科目，而且也要着眼于未来发展，保证会计科目设置符合业务发展所带来的新的核算要求，至少要满足一个会计年度内的核算需求。 衔接性：如果系统采用业务子系统进行会计核算处理（总账系统以外），则必须注意会计科目在系统之间的衔接性。因为在总账系统中只有末级科目才允许有发生额，才可以接受各个子系统转入的数据，因此在各个子系统中的核算大类也要设置为末级科目。 二、基础档案设置 （11）设置会计科目 由于系统已经按照账套设置的“行业”性质预置了绝大部分的会计科目，用户只需要在此基础上进行修改和增设。 增设科目：注意几点 会计科目编码要符合建账套时的编码规则 要先建上级科目，再建下级科目 如果是新增下级科目，则原来科目的所有账目都将转移到新增的下级第一个科目，并且新增的下级科目属性与原上级科目一致。 科目已经使用，再增加明细科目时，上级科目的数据将结转到新的第一个明细科目上，以保证账账平衡。 二、基础档案设置 （11）设置会计科目 删除科目：会计科目如果已经输入期初余额，或已输入凭证，或被指定现金银行科目，将不能被删除 如果要删除明细科目，则必须自下而上删除。 二、基础档案设置 （11）设置会计科目 科目属性修改： 会计科目如果已经录入期初余额或已经输入凭证，将不能被修改（如果要修改？？） 被封存的会计科目不能制单 辅助核算：这是会计科目在手工账和计算机核算系统中有比较大区别的地方。对用户来说，一些会计科目可能会有比较多的明细核算科目，比如应收账款，应收票据等，会为每一个客户设置明细核算。在计算机财务系统中，用户可以通过在总账系统中建立辅助核算的方式，把原来一些明细核算科目改为辅助核算，其优点在于一是简化了明细核算科目的输入量，二是可以通过辅助核算功能方便地对某一类往来、部门或项目进行管理。 接下来补充讲解。（见第四章账务系统概述中的相关内容） 二、基础档案设置 （12）指定出纳会计科目 出纳要登录总账系统查询有关现金和银行存款日记账，并进行相关凭证的出纳签字，首先必须在系统中指定现金、银行存款总账科目，以供出纳管理和查询使用。这是出纳进入现金、银行存款账簿、进行出纳管理的前提。 在“基础档案”—“会计科目”—“编辑”菜单中的“指定科目” 注意，要将现金和银行存款科目分别指定到“现金总账科目”和“银行存款总账科目” 二、基础档案设置 （13）设置凭证类别 对会计凭证进行分类，以利于汇总、记账和管理，另外还可以对分类凭证进行一些制单的限制，在使用不同凭证时发生的错误予以提示。 “基础档案”-“凭证类别” 二、基础档案设置 （14）设置项目档案 项目核算是辅助核算的一种，它的应用范围比较广泛，如在建工程、合同项目、产品成本等，企业可以定义多个类别的项目核算，在一个大类下还可以定义多个种类的项目核算。（在手工核算下，通常在科目下按项目设置明细科目，但这样核算比较繁琐）。 例：企业要对生产成本科目：直接材料、直接人工、制造费用进行项目核算。项目主要有二个：卡西米模具和LG模具 要求实生产成本科目核算时按照这两个项目进行具体的明细核算 二、基础档案设置 系统中的操作： （1）先定义项目档案 “基础档案”—“项目目录”— “项目档案” 先进行项目大类定义，再定义项目分类，再输入项目目录 （2）在科目表中定义相关科目的辅助核算 （3）在项目档案中，指定某个项目大类的核算会计科目 注意： 只有定义了项目辅助核算的科目才会被列入项目的“待选科目”，因此需要在会计科目属性中先设定。 一个项目大类可以指定多个会计科目，但是一个会计科目只能指定一个项目大类 二、基础档案设置 总结： 一个企业在使用财务系统时，首要的工作就是系统管理与基础档案设置，尤其是这些基础信息是为系统中各个管理模块运行所需要的基本信息。这些工作主要由系统管理员、账套主管以及主管会计来完成。 附（1） 受控科目 受控科目指的是受控于应收应付系统的科目，涉及到这些科目的凭证不能直接在总账模块录入，必须从业务模块向总账模块传递，目的是确保总账模块和应收应付模块相关科目对账的准确无误；受控科目要到“科目”属性中进行设置，科目的受控状态可随时进行修改；在应收应付模块系统参数的“期末处理”页签勾选了“启用对账与调汇”，单据对应的科目必须要设为受控科目。 问题：在什么情况下需要设置受控科目，为什么要设置受控科目，设置了受控科目以后对