大同大學內部控制制度手冊編輯報告 - 大同大學內部控制制度_ ISO專區.pptVIP

大同大學內部控制制度手冊編輯報告 報告者：葉焜煌 99.09.16 學校內部控制制度 學校財團法人及私立學校內部控制制度實施辦法，包括兩大部分： 學校法人內部控制制度 學校內部控制制度 本任務報告專注學校內部控制制度部份 學校內部控制制度內容 學校內部控制制度事項包括以下四大項： 一、學校人事業務之內控事項 二、學校財務業務之內控事項 三、學校營運事項之內控事項 四、學校關係人交易之內控事項 一、學校人事業務之內控事項 (一)聘僱、敘薪、待遇、福利、保險、退休、資遣及撫卹。 (二)出勤、差假、訓練、進修、研究、考核及獎懲。 。 (私校內控辦法§7) ? 負責單位：人事室 (一)投資有價證券與其他投資之決策、買賣、保管及記錄。 (二)不動產之處分、設定負擔、購置或出租。動產之購置及附屬機構之設立、相關事業之辦理。 (三)募款、收受捐贈、借款、資本租賃之決策、執行及記錄。 (四)負債承諾與或有事項之管理及記錄。 (五)獎補助款之收支、管理、執行及記錄。 (六)代收款項與其他收支之審核、收支、管理及記錄。 (七)預算與決算之編製，財務與非財務資訊之揭露。 (私校內控辦法§8) (一)教學事項。 ? 負責單位：教務處 (二)學生事項。 ? 負責單位：學務處 (三)總務事項。 ? 負責單位：總務處 (四)研究發展事項。 ? 負責單位：研發處 (五)產學合作事項。 ? 負責