成都航天医院全面预算管理办法 医院制度.docVIP

成都航天医院全面预算管理办法 ?来源: 院办公室?? ?作者: ??发布日期: 2011-08-11??点击率: 2067 ? 第一条? 为落实成都航天医院（以下简称医院）发展战略，提升医院财务管理水平，构建事前预测与统筹、事中分析与控制、事后考核与改进的全面预算管理闭环体系，实现资源优化配置，提高医院整体经济利益，依据国家有关财经制度、《中国航天科技集团公司全面预算管理办法》及《中国航天科技集团公司全面预算管理工作规范》的要求，结合本院实际情况和管理需要，制定本办法。 第二条? 全面预算管理是企业进行资源优化配置、实现企业战略管理目标的有效管理方法和支撑工具，并服务于企业的战略规划和发展目标。主要体现在： （一）落实战略规划，有效保证经营目标的实现； （二）优化资源配置，提示运营效率； （三）促进沟通和协调，保持整体目标和分部目标的协同实现； （四）提供业绩评估的客观基准，促进责任落实。 本办法所称预算是以价值形式反映的单位经营计划，预算管理是以预算为工具，通过预算编制、审批、执行与控制、调整、分析考核等管理活动，确保单位经营目标实现的过程。医院各项经济活动都必须纳入预算管理，进行预算控制。 第三条? 本办法适用于医院各部门、科室。 第四条? 本办法采用滚动预算和零基预算，年度预算期间为每年的1月1日至12月31日。 第二章? 预算管理模式 第五条? 医院构建以战略为导向的、零基的、动态的过程控制型预算模式。 第六条? 预算模式的内涵及特点 （一）以战略为导向 指基于战略规划确定预算目标，并围绕预算目标进行过程控制。 （二）采用零基预算 指根据实现战略的需要，充分考虑未来应当做的事项，在此基础上确定预算；预算支出均以零为基础，从实际需要出发。 （三）动态调整 指定期评估环境和资源变化，主动优化行动方案和调整预算配置。 （四）加强过程控制 指遵循好的过程必然带来好的结果的原则，加强过程控制；关注预算过程和关注结果并重。 第三章? 预算管理对象 第七条? 医院全面预算管理指以医院为对象的经营者预算 第八条? 经营者预算职责 （一）围绕目标，拟定单位预算方案 （二）重大预算、决算事项（含预算方案）向上级申报； （三）预算执行控制； （四）预算持续改进。 第四章? 预算机构设置 第九条? 为开展预算工作，医院设立三级预算责任体系； （一）预算决策机构——预算管理委员会 （二）预算专职机构——预算管理办公室 （三）预算执行机构——预算管理责任部门 第十条? 预算决策机构 预算管理委员会是医院实施全面预算管理的最高决策机构，以预算会议的形式审议重大预算事项。 （一）人员构成 1.预算管理委员会的人员组成应坚持权威原则、全面代表原则和效率原则。 2.预算管理委员会的具体构成：主任由院长兼任，是全面预算管理工作第一责任人，对医院全面预算管理工作负全面领导责任；委员会成员由副院长、财务处、医务处、党群工作部、院办、人力资源处、信息档案处、航天社区卫生服务中心、临床、医技科室、总务处、药剂科等部门负责人组成。 （二）具体管理职责: 1.审批全面预算管理的政策、规定、制度； 2.组织有关部门对业务、收支项目、固定资产购置进行预算； 3.审议批准业务、收支项目、投资项目、预算编制的方针和程序； 4.审查整体预算方案及各部门编制的预算草案，并就必要的改进对策提出建议； 5.在预算编制和执行过程中，对各部门、科室之间发生的分歧进行协调。 6.审批全面预算执行分析报告，并提出改进的建议； 7.对全面预算管理过程中出现的矛盾或问题进行调解或仲裁； 8.对预算责任科室提出的预算调整申请进行审批。 第十一条? 医院财务工作主管领导为院长，为全面预算管理工作的直接负责人，主要承担以下职责： （一）组织开展医院全面预算管理工作； （二）审定年度预算方案； （三）组织拟定、审核及下达年度预算编制方案及目标； （四）审核年度预算草案； （五）组织评估分析全面预算执行情况； （六）组织拟定及审核全面预算调整方案； （七）审核全面预算考核方案； （八）组织开展全面预算内部控制机制的监督检查工作。 第十二条? 预算专职机构 医院预算管理办公室是医院全面预算管理的专职机构，负责全面预算管理的具体组织和实施。作为全面预算办公室的常设机构，财务处是全面预算归口管理部门，负责全面预算管理具体工作的牵头组织与实施。 （一）医院预算管理办公室成员包括财务处、医务处、总务处、院办、人力资源处、信息档案处、航天社区服务中心、临床、医技科室、药剂科等部门，由财务处担任召集人和协调人。 （二）各科室、部门的负责人组成联合工作组开展工作。 （三）具体管理职责： 1.传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门、各科室预算草案的编制。 2.根据预算编制方针，对各部门、各科室编制的预算草案进行初步审查、