XX公司财务管理制度范本.docVIP

财务管理制度 一、总则 为规范公司财务管理，明确财务活动程序，提高财务活动效率，更好地为生产经营服务，有效地控制生产经营管理成本，提高企业经济效益，特制定本制度。 二、财务部的职责 1、根据公司年度经营目标，编制年度财务计划，报总经理批准后组织实施； 2、组织本部门员工贯彻落实行管会、部门主管会议和各项专题会议决议，组织本部门员工努力实现公司下达的经济目标和各项工作任务； 3、负责制订公司资金计划和成本控制办法，做好财务统计、财务分析工作，负责监督物资流动状况； 4、负责公司资金平衡调度和日常财务收支工作，认真做好财务凭证的审核工作； 5、负责对外融资、投保，督促货款回笼，配合销售部做好公司经济纠纷诉讼工作； 6、根据公司劳动工资管理规定，按月计发员工薪酬，负责兑现员工的奖惩； 7、负责公司证照的保管工作； 8、负责公司进出口物品的报关、报检、征税、核销、收汇和付汇工作； 9、完成领导交办的其他工作。 三、财务管理 1．帐务管理 （1）公司实行独立核算，采用借贷记帐法，以人民币为记帐本位币。 （2）公司应根据权责发生制的原则记帐，设置总帐、明细帐、现金日记帐、银行存款日记帐、仓库帐及必要的辅助性备查帐。 （3）各种票据实行专人统一管理，领用签字，用完核销，做到购买、领用、库存数量、号码相符、不失不乱。 （4）会计、出纳职责分离，互相监督。付款凭证实行会计审核、财务主管复核、总经理或总经理授权人批准的管理办法，做到不出或少出差错，每日现金收、支、存实行会计监督核签。 （5）帐务实行月结，做到帐帐、账证、帐实相符，现金帐户与会计帐、银行帐相符，加强对帐工作。 2、成本管理 （1）建立材料明细帐，收、发、领、退原始凭证齐全，及时记帐，逐月盘点，对盈亏状况及时查清原因并纠错。建立月、季、年度材料报表制度，加强材料监督。 （2）配合相关部门制定材料安全储备量与消耗定额，减少缺料损失，开展材料成本分析，追查超耗原因，向总经理或总经理授权人作出报告。 （3）定期跟踪材料价格变化状况，向总经理或总经理授权人提供参考信息。 （4）严格成本开支范围，及时剔除非产品成本费用；严格成本核算程序，如实反映产品成本和盈亏实际。 3、销售管理 （1）认真收集和审核客户资料，建立完整的客户资料档案；开展对新客户的资信调查和评估，提高防患风险能力，防止货款流失。 （2）严格监控销售合同的执行情况，对下述情况应及时发出财务警告： A、 （1）基建、维修项目由行政部事先提出计划，经部门主管审核，总经理或总经理授权人批准，并与施工单位签订施工合同（零星项目可不签合同，但应签价格确认书）。 （2）基建、维修费用预支依照合同规定的付款进度，经部门主管确认、财务部会计审核、财务主管复核，报总经理或总经理授权人批准。 （3）基建、维修项目完工后必须由经办人、使用部门根据工程计划项目或合同对数量、质量、单价、金额等进行实地验收，并作为工程支取费用的合法依据。 五、报关报检管理 严格按采购计划办理进口材料、机器设备或备件的开证事项； 严格按公司销售计划办理手册进料，及时办理产品出口核销工作； 及时、准确办理进口付汇及产品出口收汇手续和相关的核销事项； 及时办理进口原料、设备或备件的商检工作和退换货、理赔等工作。 第 1 页 共 6 页