Excel 动态现金流量表编制方法探讨.pdfVIP

全国中文核心期刊 财会月刊阴 · Excel动态现金流量表编制方法探讨 陈福军 渊山东理工大学商学院 山东淄博 255049冤 摘要】 ，本文以现金流量项目辅助核算方法为例，介绍利用 【 在Excel 中编制现金流量表的方法较多 Excel编制现金流 量表的方法与过程。 】 【关键词 会计科目表 现金流量项目表 凭证数据表 一、创建会计科目表 用0和1分别代表流入和流出；第三位数字代表类内顺序号。 ， 。 会计科目是会计核算中最基本的要素 会计科目编码是 现金流量项目设置如下表所示 ， 。 对应于会计科目的代码 是Excel 中发生额分类汇总的依据 项目编码 项目名称 会计科目表必须根据会计制度和会计准则的要求并结合企业 101 销售商品尧提供劳务收到的现金 管理实际进行设置。 102 收到的税费返还 1.会计科目表设置思路。会计科目表制作的目的是为凭 103 收到的其他与经营活动有关的现金 、公式引用做准备， 证制作 是确保会计科目唯一性的基础性工 111 购买商品尧接受劳务支付的现金 作，需要以科目编码的编码方案进行总账科目、明细科目的判 112 支付给职工以及为职工支付的现金 ， 断。为方便公式定义和跨表引用 还需要把科目编码和科目名 113 支付的各项税费 ， 。 称所在的区域设置为名称 以名称方式进行引用 114 支付的其他与经营活动有关的现金 在 2. 会计科目表主要设置。 Excel工作簿中按图1所示 201 收回投资收到的现金 建立“会计科目表”工作表的结构，并进行以下必要设置。淤将 202 取得投资收益收到的现金 ” “ ” “科目编码列定义为名称 科目编码 ：选择B列，执行【插 203 处置固定资产尧无形资产和其他长期资产收回的现金净额 入】菜单下的【名称】—【定义】命令，在【名称定义】对话框中输 204 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 “ ” 。 “ ” “ 入名称 科目编码 ；单击【确定】按钮 于将 科目编码 和 科