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内部控制评价手册 中国乐凯胶片集团公司 二〇一〇年一月一日 录 则（A ） 各类附件（B ） 1 总则目录： 1. 前言3 2 内控评价职责分工3 3 内控评价的范围和内容5 4 内控评价的方法6 5 内控评价计划与执行 .6 6 内控评价的标准7 7 内控评价报告8 8 内控缺陷整改9 附件9 附件1：各业务和管理流程风险控制矩阵 附件2 ：缺陷汇总表模板 附件3 ：公司内部控制评价报告模板 2 1. 前言 内部控制评价（以下或简称“内控评价”）是指由集团公司审计部实施的， 对企业内部控制的有效性进行评价，发现内部控制中存在的缺陷，形成评价结论， 提出整改建议或意见，出具评价报告，促进 《内部控制手册》在实际工作中得到 有效执行的过程。 为了规范公司内部控制评价工作，依据中国乐凯胶片集团公司《内部控制手 册》，特编制本 《内部控制评价手册》。 集团公司审计部将持续开展内部控制评价工作。同时，总部各部门、子公司 应结合本单位实际情况，定期开展内部控制的自评价工作。 本 《内部控制评价手册》经公司总经理办公会审核批准之后颁布实施，由集 团公司审计部负责解释。 2 内控评价职责分工 总经理办公会指导并监督内控评价工作的开展，其在内控评价工作中的具体 职责包括： n 批准内控协调小组的构成； n 监督内控协调小组工作的开展； n 审批 《内部控制评价工作报告》； n 督促公司管理层对内部控制缺陷进行整改； n 批准 《内部控制评价手册》的修订等。 集团公司审计部具体负责内部控制评价工作的开展，其职责主要包括： n 制定年度内控评价工作计划； n 制定公司总部各部门、子公司的内控评价具体工作方案； 3 n 具体实施公司总部各部门、子公司的内控评价工作； n 针对具体内控缺陷，与具体业务管理部门共同协商改进完善的建议； n 出具公司总部各部门、子公司的内部控制评价报告，并提交集团公 司办公会进行审批； n 针对发现的内控缺陷，根据具体业务管理部门的改进方案，进行改 进完善的再次评价； n 根据具体工作实践，对《内部控制评价手册》进行修订，并提交集 团公司办公会进行审批。 公司管理层对公司内部控制的有效性负责，其在内部控制评价工作中的具体 职责包括： n 依照 《内部控制手册》，推动公司内部控制工作的具体实施； n 依照 《内部控制手册》，组织实施内部控制的自评价工作，并对自评 价过程中发现的内控缺陷要求各下属部门进行整改； n 要求下属各业务和管理部门配合公司审计部的内控评价工作； n 对内控评价具体内容的真实性负责； n 听取内部控制评价工作汇报，审批具体内控缺陷的改进计划，并跟 进各下属部门改进方案的实施。 公司各业务和管理部门具体落实公司内部控制工作内容，其在内部控制评价 工作中的具体职责包括： n 依照 《内部控制手册》，组织实施本部门内部控制的自评价工作，并 对自评价过程中发现的内控缺陷进行整改； n 配合内部控制评价小组的内控评价工作； n 对由内部控制评价小组发现的内控缺陷，共同确定改进方案，实施 具体整改，并接 内控评价小组的监督；