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中审会计师事务所有限公司
China Audit Certified Public Accountants ltd
审 计 报 告
Audit Report
华宝证券经纪有限责任公司
2007 年度财务报表审计
中国·北京
CHINA.BEIJING
华宝证券经纪有限责任公司2007 年度审计报告
目 录
名 称 页码
一、目 录 ……………………………………………………1
二、审计报告 …………………………………………………2-3
1、资产负债表 ……………………………………………4
2、利润表 …………………………………………………5
3、现金流量表 ……………………………………………6
4、所有者权益(股东权益)变动表 ………………………7
三、华宝证券经纪有限责任公司会计报表附注 ……………8-32
1
审计报告
中审审字[2008]第8002-1号
华宝证券经纪有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的华宝证券经纪有限责任公司（以下简称“华
宝证券”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年
度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是华宝证券管理层的责
任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估
计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
2
估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华宝证券财务报表已经按照企业会计准则的规定编
制，在所有重大方面公允反映了华宝证券2007年12月31日的财务状
况以及2007年度的经营成果和现金流量。
中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于文彪
中国注册会计师：乔玉湍
中国.北京 二○○八年一月三十日
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