基金会计工作规范手册-核算组-20101214.docVIP

蒀羃罿蒀薂螆芈葿蚄 工银瑞信基金管理有限公司 编 号 版 号 A/0 基金会计工作规范手册 核算组 编制： 批准： 生效日期： 年 月 日 目的 为了贯彻“制度先行、程序至上、内控优先、规范运作”的公司经营理念，构建严格、全面、高效、顺畅的业务流程， 规范公司基金会计工作，防范和化解风险，提高基金会计工作质量，使基金会计工作逐步走向规范化、制度化，根据《证券投资基金法》、《基金会计核算业务指引》及其他有关规定,制订本手册。 适用范围 本手册适用于运作部基金会计业务。 职责 净值核算、账目记录、信息披露、档案整理等工作。运作部基金会计负责公司旗下组合资产的会计清算、核算等业务，具体包括组合资产运作前准备、交易清算交收、头寸管理、净值核算、账目记录、信息披露、档案整理等工作。 核算业务职责： 制定核算业务制度、业务规范及操作流程等； 对组合资产持有的金融资产及金融负债按估值原则进行估值，核算组合资产净值； 按规定披露组合资产财务会计报告，准确反映资产负债情况及经营业绩成果； 完成投资交易系统清算，使投资交易系统与财务系统有关的各项数据与核算系统保持一致； 完成日常业务的需求编写、跟踪并完成测试上线； 整理并保存财务会计档案。 职责分工 核算 初始建账 在组合资产运作前，根据有关法律法规及合同等约定，在财务系统中独立建账，目前保持公募资产、年金资产、专户资产分别创建。 处理交易数据 读取交易所及中登每日交易和行情等数据； 处理银行间交易、开放式基金交易等当日各类交易； 处理各项收入费用的支付业务。 估值及净值计算 每日日终，对各组合进行净值计算； 与托管行进行对账，包括电子对账及电话或书面对账。 信息披露 定期报告 包括组合产品的日报、月报、季报、半年报、年报及招募说明书的更新等。 不定期报告 向公司内部提供产品估值财务相关数据等； 向公司外部提供净值信息。 投资清算 日终清算 日终将投资交易系统数据与财务系统数据相互核对，使得投资数据与财务数据保持一致，以便准确反映组合资产状况和投资情况。 头寸核对 投资系统日初始化后，将系统中头寸与财务系统预测头寸核对一致，不一致时要说明原因。 日间调整 日间所有与证券有关的调整，包括证券的可用状态等。 需求测试 提出工作相关的业务需求，形成详细业务需求说明书 跟踪需求开发情况，与开发人员不断沟通，做出及时调整 对已实现需求、新业务等进行上线前测试，编写测试报告及准备上线内容 档案整理 每年定期对所有产品档案进行整理、归档、编号、移交等工作。 操作规范 新员工入职（汪明） 核算 初始建账 估值系统（汪明） XBRL系统（段玮） 其他（汪明） 公募基金 股票型（宋倩） 债券型（汪明） 货币型（汪明） 指数型（含ETF）（高文） LOF 长期停牌股票估值（梁菲） .1业务操作规范 到外网/sseportal/csiportal/zs/jbxx/hygz.jsp,下载当日历史行情文件（csrcperf.xls）、行业分类文件（csrcindustry.xls）、收盘权重文件（csrccwf.xls）。注意文件名字不能修改。 到内网J盘当日文件夹下拷出SJSHQ和SHOW2003。将这两个文件和前一步下载的文件都放在内网Z盘的长期停牌历史文件新建的当日文件夹下。 打开IE,输入0:8080/fpcMain/index.jsp,用户名gw,密码123456。进入后，数据管理—SAC估值行情指数读取；选取好当日的路径后，分别读取SAC行情文件和交易所行情。 再读完SAC行情文件后会蹦出如下提示，选择“确定”即可。 当数据都读完了以后，选择资产类别为共同基金，然后点计算价格。大约5至10分钟后，价格计算完毕。点数据分发—SAC估值行情指数价值—共同基金。 在报表系统，点击长期停牌股票估值报表。检查是否有绝对值超过0.25%的项目。如果没有，和托管行核对长期停牌的股票的价格后，选择这些长期停牌股票并更新行情。当有超过0.25%的项目，则立即报告负责会计。 当托管行价格和系统算的价格对不上的时候，手工维护行情。估值系统-其他-行情数据维护 .2注意事项：在行情数据维护时，勾选完股票等数据后一定要勾选指数法估值，并且必须进入拥有该长期停牌股票的每一个基金的套帐里设置。 企业年金（梁菲） 投资基金 .1