《财务人员工作交接管理办法》.docVIP

《财务人员工作交接管理办法》 为规范财务人员工作交接内容、程序，严格做到全面、真实、完整、有序，制定本办法。 第一条 交接人员 财务交接工作应由三方面人员共同完成，即：移交人、接管人和监交人。 （一）移交人是指即将离任的现任财务人员； （二）接管人是指接替现任财务人员工作的继任财务人员； （三）监交人是指负责监督财务交接工作全部过程的人员。各机构财务主管（通常是指拥有财务总监、财务经理及财务负责人等职务的主管一个单位财务全面工作的财务领导人员）工作交接，一般由机构负责人与公司本部审计稽核部或财务部的有关人员共同监交；一般财务人员工作交接，其财务主管为监交人。 第二条 交接程序 第一步：由移交人根据本人任职期间的工作情况，按照本规定有关条款规定，如实完成财务工作交接报告并附列有关资料。交接报告一式三份，分送移交人、接管人和监交人各一份。 第二步：接管人应认真阅读移交人提供的交接报告内容，并在移交人的指导下，逐项熟悉工作程序和内容。移交人负责协助接管人尽快全面了解和接手工作，对于接管人在工作交接过程中所提出的问题，必须予以认真解答。在交接工作的前期，日常财务工作以移交人为主，接管人为辅。 第三步：接管人在对财务工作进行全面了解之后，应独立操作一段时期，并就工作实践中发现的问题及时与移交人沟通，以保证在交接工作结束之后接管人能够独立进行全面工作。在交接工作的后期，日常财务工作以接管人为主，移交人为辅。 第四步：移交人和接管人在进行财务交接工作的同时，应接受监交人的全面监督。在交接工作完成之后，由交、接、监三方充分交换意见，并在交接报告上签字。 第三条 交接内容 财务交接工作应本着全面、真实、完整、有序的原则进行。一般财务人员应将本岗位责任及具体负责的日常工作写出交接报告，附列科目余额及说明，同时应移交各项文件、档案及财产等，并附清单。对于各单位财务主管，特别是境外机构财务经理，由于他们的职责范围较广，有时还兼管人事、办公室、档案等各项工作，其交接报告应尽可能全面，建议交接报告应包括下列条款中所规定内容。 （一）机构简况介绍 1、中英文名称； 2、注册办公地点； 3、注册及开业日期； 4、注册资本总额。如有资本金增减变化，须逐项列明增减金额、日期、来源和原因； 5、董事会成员构成； 6、内部组织结构及人员构成； 7、业务范围、业务特点和主要结算方式； 8、所有业务银行名称、帐号和联系人名单； 9、律师事务所介绍； 10、会计师事务所介绍。 （二）会计核算体系介绍 1、所使用的会计核算电脑软件介绍； 2、业务流转程序及会计核算程序的介绍； 3、会计核算科目的设置与使用说明； 4、会计核算帐目的设置与使用说明； 5、当地格式会计报表种类、编制要点及上一年度决算报表工作底稿； 6、上报公司本部会计报表种类、编制要点及上一年度决算报表工作底稿； 7、年度财务预算报告的编制要点； 8、稽查工作基础材料报告的编制要点； 9、所有当地税务表格的填制和说明； 10、其它内部或外部需要填报的表格与资料说明。 （三）其它财务工作介绍 1、内派及外聘工作人员工资标准、核算方法和发放形式； 2、现金的使用范围及管理办法； 3、支票的使用范围及管理办法； 4、各种公司应纳税项及个人应纳税项介绍； 5、费用报销范围和方法； 6、其它与财务人员有关的工作。 （四）历年情况介绍 1、历年经营情况介绍； 2、历年盈亏情况介绍； 3、历年投资情况介绍； 4、历年上缴公司本部利润情况介绍； 5、其它重要事项介绍。 （五）融资工作情况介绍 1、当前所有银行信贷额度总额； 2、逐笔列明在每家银行的信贷额度金额、种类、使用状况、与银行的联系方式，包括联系人、电话、地址等详细资料，以及公司本部审批文件、是否由公司本部提供支持和支持方式等； 3、近期融资计划； 4、其它有关融资方面工作介绍。 （六）重大事项及诉讼案件介绍 1、历年发生的公司重大事项介绍； 2、历年所涉及的所有诉讼案件业务内容、经办人员、诉讼日期、诉讼地点、诉讼结果等介绍。 （七）应收帐款、潜亏以及坏帐情况介绍 1、最新的应收帐款统计表。该表主要内容应包括客户名称、业务经办人员、应收帐款金额、应收帐款到期日、逾期部分的主要原因、目前采取的催收措施以及收回