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应付工资与福利费管理
一、目的
本管理文件明确了应付工资与福利费的形成确认和付款控制管理规程，以规范应付帐款的管理程序。
二 、范围
本管理文件适用于核算工资和福利费而产生的应付债务的管理。
三、相关程序与制度
四、业务流程
步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 人事部门
会计部
人事部门每月向会计部传递经部门部长审核的《工资明细表》、《员工工资单》、《福利费明细表》 2 会计部会计人员
主管会计 会计部会计人员审核原始凭证并制单，经主管会计审核，作应付工资与应付福利费的帐务核算 3 会计部会计人员
主管会计
结算中心 会计部会计制付款凭证，经主管会计审签后，传递至结算中心，下达付款指令 4 会计部 根据已付款凭证，会计部会计核销应付工资与应付福利费。 5 成本会计
财务管理部 应付工资和应付福利费明细帐转成本会计核算人工成本，并向财务管理部门提交《每月人工成本报告》。
五、单据及报告
《工资明细表》
《员工工资单》
《福利费明细表》
《每月人工成本报告》
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