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银行承兑汇票处理流程 作者: 刘小阳 日期: 2005年3月8日 版本: 1.0 流程名称 主流程 CWFI 财务管理 子流程 CWFI-084银行承兑汇票处理流程 第一部分:版本控制 版本号 日期 更改者 版本备注 1.0 2005．03．08 刘小阳 初始版本 第二部分: 审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 川维厂 源讯公司 项目组成员 处室领导 源讯公司顾问 业务代表  第三部分:流程描述 相关部门 相关流程 银行承兑汇票处理流程 流程概述 此流程主要用于银行承兑汇票处理。 流程假设 第四部分:流程符号标准 开始/结束 系统外文档 判断 SAP文档 任务 连接其它子流程  第四部分:流程概览 银行承兑汇票处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 业务部门财务审核银行存兑汇票 业务部门财务 002 内部银行审核银行承兑汇票 内部银行 003 内部银行将审核结果反馈给业务部门财务 内部银行 004 业务部门财务根据承兑汇票复印件进行帐务处理 借：应收票据 贷：预收帐款 业务部门财务  银行承兑汇票处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 005 根据业务需要进行贴现处理 内部银行 006 根据业务需要进行托收处理 内部银行 007 内部银行根据业务需要做背书 内部银行 008 做如下帐务处理：借：银行存款 财务费用 贷：应收票据 销售相关业务单位的财务人员 009 做如下帐务处理：借：银行存款 贷：应收票据 销售相关业务单位的财务人员 010 做如下帐务处理：借：应付票据 贷：应收票据 销售相关业务单位的财务人员 011 做如下帐务处理：借：应付帐款 贷：应付票据 采购业务相关单位的财务人员 第六部分: 与现有流程的符合/差异分析 目前一笔收款业务，需要填制两个会计凭证，通过“内部存款”科目过渡，单据传递复杂；未来将取消“内部存款”科目，一笔收款由财务人员直接根据银行回单收款入帐，内部银行无需再做凭证，内部银行起到审核和统一调度厂内资金的作用，根据企业的资金状况，对银行承兑汇票的处理方式（贴现、托收、背书）给予建议。 川维厂SAP系统未来子流程 文件名: 银行承兑汇票处理流程 版本: 1.0 模块: FICO 作者: 刘小阳 日期:2005.03.08 川维厂内部使用 第6页 共6页