川维厂项目CWFI-130应付帐款的支付流程－ok.docVIP

应付帐款的支付流程 作者: 刘小阳 日期: 2005年4月7日 版本: 2.0 流程名称 主流程 CWFI 财务管理 子流程 CWFI-130应付帐款的支付流程 第一部分:版本控制 版本号 日期 更改者 版本备注 2.0 2005．04．07 刘小阳 最终版本 第二部分: 审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 川维厂 源讯公司 川维厂 主管厂长 川维厂 项目组成员 处室领导 源讯公司顾问 业务代表  第三部分:流程描述 相关部门 相关流程 应付帐款的支付流程 流程概述 此流程主要用于应付帐款的支付处理。 流程假设 财务部门对采购订单的付款条件进行审批，确认付款。 第四部分:流程符号标准 开始/结束 系统外文档 判断 SAP文档 任务 连接其它子流程  第五部分:流程概览 应付帐款的支付流程图 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 定期在系统内运行程序 业务部门财务人员 002 业务人员根据付款建议书，业务状况提出应付帐款支付申请 业务人员 003 根据金额大小进行预付款的审批，由相关业务及财务领导审批（目前采用外挂的资金审批程序） 相关业务及财务领导 004 会计人员对原始单据进行审核并确认 业务部门财务人员 005 业务部门财务人员根据审批后的原始单据进行帐务处理： 借：应付帐款 贷：银行存款 业务部门财务人员 006 内部银行根据审核后的付款凭证、资金审批表、合同及付款申请表实际付款 内部银行  第六部分: 与现有流程的符合/差异分析 应付帐款的支付流程图 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 业务人员根据采购订单提出应付帐款支付申请 业务人员 002 根据金额大小进行预付款的审批，由相关业务及财务领导审批 相关业务及财务领导 003 会计人员对原始单据进行审核 业务部门财务人员 004 业务部门财务人员根据审批后的原始单据进行帐务处理： 借：应付帐款 贷：内部存款 业务部门财务人员 005 内部银行根据审核后的付款凭证实际付款 内部银行 006 内部银行进行帐务处理： 借：内部存入款 贷：银行存款 内部银行 1.目前一笔付款业务，需要填制两个会计凭证，通过“内部存款”科目过渡；未来建议取消“内部存款”科目，一笔付款由业务部门财务人员直接填制付款凭证，内部银行无需再做凭证，内部银行主要工作是实际付款及统一调度厂内资金。 2．使用“内部存款”科目过渡，月末需要进行内部银行“内部存入款”科目与业主单位“内部存款”科目的核对,对于内部未达帐项需要在月末统一进行调整；未来如果取消“内部存款”的过渡，月末无需进行内部存款的核对与调整，业务部门财务人员能够直接计入“银行存款”科目贷方 3. 未来通过运行报告，系统可以根据采购订单的付款条件取得到期帐龄报告，业务人员可以根据到期帐龄报告及业务需要提出应付帐款付款申请。 4．目前川维厂同时使用浪潮和SAP系统，银行付款业务的帐务处理在两套系统内同时录入，工作重复；未来会计核算只在SAP 系统内进行，浪潮系统将可能成为专门为上级公司提供报表的工具，避免了帐务处理重复录入的情况 5．使用两套系统同时录入交易记录，极可能造成两个系统数据的不匹配，并且造成了大量的重复劳动。 川维厂SAP系统未来子流程 文件名: 应付帐款的支付流程 版本: 2.0 模块: FICO 作者: 刘小阳 日期:2005.04.07 川维厂内部使用 第1页 共6页