浙江省电力公司管理会计用户手册 6.2.docVIP

财务管理信息系统 业务流程手册 目录 6 成本控制 成本中心 6.1 主数据 6.1.1 创建成本要素 初级成本要素 次级成本要素 6.1.2 创建成本要素组 创建成本要素组 6.1.3 创建成本中心 创建成本中心 6.1.4 成本中心汇总处理 成本中心汇总处理 6.1.5 创建成本中心组 创建成本中心组 6.1.6 创建统计指标 创建统计指标 6.2 实际过帐 6.2.1 重过帐成本 重过帐成本 6.2.2 重过帐行项目 重过帐行项目 6.2.3 输入实际的统计指标 输入实际的统计指标 6.2.4 输入资金储备 输入资金储备 6.3 期末处理 6.3.1 分配/分摊成本 分配成本 6.3.2 月末关帐 月末关帐 6.3.3 运行报表 运行报表 利润中心 6.4 主数据 6.4.1 创建利润中心 创建利润中心 6.4.2 创建利润中心组 创建利润中心组 6.4.3 创建销售收入/成本要素 创建销售收入/成本要素 6.4.4 创建科目组 创建科目组 6.5 期末处理 6.5.1 运行报表 运行报表 内部订单 6.6 主数据 6.6.1 创建订单 创建固定资产年度订单 创建单个固定资产订单 创建费用分配/考核类订单 创建项目出包合同类订单 6.6.2 创建订单组 创建订单组 6.7 期末处理 6.7.1 分摊费用 分摊费用 6.7.2 报表 报表 ZPEPC 浙江省电力有限公司 财务管理信息系统 操作手册 文件号：6.2.1 版本：2.0 日期：2000年4月20日 编写人：陈海东 审核人： 6.2.1重过帐成本 处理说明 重过帐是指在成本中心会计模块将一个成本中心的某个初级成本要素分摊至另一个成本中心, 分摊时成本要素不变, 费用在成本中心之间一增一减, 也可将费用 从成本中心 分摊至其他接收者, 如WBS要素等, 分摊不影响财务会计 的成 本 数据. 该业务也可用来将过帐错误的成本中心的费用重分摊至正确的成本中心去. 重过帐成本的流程有： 将成本重新过帐 处理流程 系统程序路径 将成本重新过帐(KB11,KB13,KB14)：管理会计 成本中心实际记帐将成本重新过帐输入/显示/回转 系统有关的预处理 相关负责人需知道将成本重新过帐的原因,并得到批准. 系统有关的后续处理 打印重过帐的凭证,写明原因及操作人员并放入备查簿以备查询. 系统处理的责任人员 CO负责人 相关文档  程序处理描述 字段 类型 描述 凭证日期 必须 日期 记帐日期 必须 日期 凭证号码 可不填 SAP系统为成本会计核算凭证产生的所有行项目设置相同的凭证编号.SAP01 SAP: 成本中心到成本中心 SAP02 SAP: 订单到订单 SAP03 SAP: 成本中心/订单 SAP04 SAP: 成本中心/订单 + 文本 SAP05 SAP: WBS 单元到 WBS 单元 SAP06 SAP: 成本项目到成本项目 SAP07 SAP：网络到网络 字段 类型 描述 项 自动 序号 Send. CCTR 必须 发送者成本中心,该成本中心的费用将被分出 成本中心 必须 接收者成本中心, 成本要素 必须 成本要素指发送者成本中心中的某一费用 金额 必须 金额 数量 可不填 UM 可不填 处理功能 结果 ‘保存’键 系统校验输入的信息， 如无错误，系统保存输入数据 将成本重新过帐:回转 程序处理描述 字段 类型 描述 凭证日期 自动 序号 冲销凭证号码 必须 被冲销的凭证编号 处理功能 结果 ‘列表屏幕’键 系统校验输入的信息， 如无错误，系统进入下一屏幕 下一屏幕 查看CO凭证明细, 确认是需反冲的凭证. 处理功能 结果 ‘保存’键 系统校验输入的信息， 如无错误，系统反冲该凭证, 产生新的凭证.  ZPEPC 浙江省电力有限公司 财务管理信息系统 操作手册 文件号：6.2.2 版本：2.0 日期：2000年4月20日 编写人：陈海东 审核人： 6.2.2重过帐行项目 处理说明 重过帐行项目是对