民丰纸业45、固定资产盘点流程.docVIP

固定资产盘点流程 流程说明：此流程描述的是对固定资产进行盘点时在财务审核中所需经过的流程 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 相关部门进行固定资产盘点（不定期），并把有关数据提交给资产会计员； 资产会计员检查相关数据是否有误，有误则提交建议调整分录给财务经理审核； 财务经理对审核不批准的，交向业务部门说明原因，由业务部门填写文档备案。流程结束；财务经理审核批准的，交由资产会计员继续有关处理； 财产会计员对固定资产进行调整，并打印凭证、存档。流程结束。 固定资产报废清理流程 流程说明：此流程描述的是对固定资产进行报废处理时所需经过的流程 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 有关部门提出固定资产报废的申请，经装备部经理审批，如果不通过则流程结束，如果通过交主管装备副总经理审批； 主管装备副总经理审批，不通过则流程结束，若通过则交装备部具体业务人员； 业务员检查被报废的固定资产公司是否可以变现取得收入： 是，则进入固定资产销售流程（详见FI.4.5），（进入该流程后不需要再重新经过装备部经理和主管副总审批）。再提交财务经理进行有关检查 否，则通过报废的方式收回资产，再提交财务经理进行有关检查 财务经理如检查认为不正确，则乃返回给业务员重新处理；如正确，则打印有关凭证并归档。流程结束。 资产盘亏 交易代码：ABAVN 如图标记处填写相应字段， 记帐日期与资产价值日期填写盘亏日期 单击部分报废进入下一屏幕 可以选择部分报废，如果不填写则为全部报废；如果资产为上年度购置则选择“上年度购置”，如果为当前年度购置则为“从当前年度购置” 单击模拟 单击“保存”过帐生成凭证 1300000000 资产盘盈 交易代码：ABZON 输入记帐金额、凭证日期、记帐日期、资产价值日、文本，其使用的资产号须为新创建的 输入期间、凭证类型、冲销科目 字段名 类型 字段用途及说明 期间 必须 1 凭证类型 必须 AA（资产类专用） 冲销科目 必须 1911010000（盘盈资产专用） 保存后，即可完成过帐 保存