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业务流程蓝图设计 财务会计模块 流程编号：TB-FI-030 流程名称：FI期末处理流程 责任人： 日期： 版本： A: 修改历史 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 审批日期 审批人 审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../……..  D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 简述总账业务期末处理内容及步骤，并确保处理的准确性及提高工作效率。 改进内容: 系统有自动的分析功能及成批运行凭证的功能； 系统的自动外币重估、暂估入账及价值重估等功能，可以加快期末结账的速度，提高工作效率及准确性； 子流程综述: 在做期末处理前如果发现有账务处理错误时，对进行账务调整； 期末外币重估业务根据外币期末汇率，系统自动操作将外币转为本位币记账，并产生凭证，下月初根据历史汇率自动回转该凭证； 期末已入库但发票未到的材料，按系统内的标准价暂估入账产生凭证，下月初也自动回转该凭证；系统还可自动计提坏账准备、对应收应付进行重分类账等； 判断以上等业务属月末或年末处理，如为年末处理则对损益类科目进行结转，并结转利润分配及将余额转入下年度；如为月末处理，则直接过账打印报表，而对费用类科目不进行结转。 对现有做法的改变: 系统可以提供许多自动分析的功能； 系统具有自动的外币重估、价值重估、科目余额重组等功能，加快了期末结账速度，提高了工作效率，也便于查询及备忘； 费用科目结算由原来的每月账结改为年末账结，每月只做表结，这样可为年末对各部门的业绩考核提供依据，也加快了月末处理的速度。 E: 将来业务子流程示意图 将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 010 打开新的会计期间 主办会计 月末 财务部 打开新的会计期间 打开新的会计期间 020 错误调整 主办会计 发现凭证错误 财务部 调整错误 对凭证科目错误或金额错误进行调整 030 外币重估 主办会计 月末 财务部 调整汇率 对资产负债表科目外币进行调整，并对未清项外币进行评估 040暂估入账 主办会计 月末 财务部 估价入账 对材料已收发票未收的作估价入账 050 余额重组 主办会计 月末 财务部 对某些科目余额进行重组 进行重分类账调整 060 坏账准备 主办会计 月末 财务部 调整资产价值 主要进行坏账计提 070是否年末处理 主办会计 月末 财务部 判断是否为会计年末 若在会计年末则进入080步骤，若不是则进入110步骤 080损益类科目结转 主办会计 年末 财务部 结转 结转到本年利润 090利润分配 主办会计 年末 财务部 利润分配 年末利润进行分配 100结转余额至下年度 主办会计 年末 财务部 年末将科目余额结转到下年度 110打印报表 主办会计 作完调整后 财务部 打印 产生并打印各种报表及账本 120关闭旧会计期间 主办会计 月末 财务部 关闭旧的会计期间 关闭旧的会计期间  F: 其它说明 特殊情况说明 N/A 配套管理细则 FI期末处理管理规定 权限管理需求 财务系统维护员：打开新的会计期间及关闭旧的会计期间 主办会计：进行期末调整及其他处理，打印报表及账本 报表需求 资产负债表 损益表 利润分配表 现金流量表 总账及明细账 科目余额表 主营业务累计表 商品销售成本表 营业外收支明细表 费用明细表 应交税金明细表 应交增值税明细表 业务蓝图流程设计 版本: 3.0 文件名： FI期末处理流程 页码： 5 / 7 使用者: 建立日期: 10/21/2002 修改人： 修改日期： 10/22/2002 Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: 26/11/02 4:22 页码 1 of 1 Saved: 1/9/03 5:50