大连重工TB-FI-240-月末结账处理流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 业务流程说明书－财务会计 业务名称：月末结账业务处理流程 文档号：TB-FI-240 作 者： 张辉、宣静宇 保存日期： 2003年12月22日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年12月29日 版本号：1.0 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年12月22日 倪枫第二稿 2003年12月24日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 A:将来业务子流程模式 - 说明 Brief description of the process model 将来流程综述 月末结帐处理流程是针对月末结帐的帐务处理过程。 每个会计期间结束时应先打开新的会计期间，允许日常业务进入新的会计期间，而结束的会计期间进入结帐处理：其中管理会计、应收会计、应付会计、资产会计自身先行结账，并过度到总账会计，并关闭这些帐户类型(K、D、A)结束的会计期间，然后进行总帐模块的结帐处理。对于后勤集成模块，要求在总帐结帐前同时完成库存盘点。在保证外币价值接近报表日真实价值和所有帐户余额正确的前提下完成应交税金的计提和利润中心数据的调整，总账会计进行一些必要的账项调整通过试算平衡后，最终结账，经检查无误后关闭所有帐户类型的先前会计期间，运行期末所有财务相关报表。 对现有流程的改变 增加了会计期间、物料期间的控制，当某个期间打开才能进行相应月份的帐务处理。会计期间按帐户类型分别管理，可以控制各模块结帐时点：先结应收、应付、固定资产、后勤，最后结总帐。 损益结转，由账结改为表结，无需手工凭证，减少了凭证数量，减少出错机会。 现浪潮软件具有月末结转功能，但出于方便考虑，月末并未使用该功能，将来则需每月结账。 系统可以提供许多自动分析和成批运行凭证的功能。 系统具有自动的结帐程序运行产生凭证的功能，如：外币评估、自动的科目余额重组、自动的暂估处理等功能，可以加快期末结帐、提高工作效率和准确性。 B: 将来业务子流程模式 – 流程图 月末结账备注： 会计期间打开时才可以记账，在结账时可以产生下一个会计期间的凭证。建议由专人负责会计期间的开关；物料期间关闭后再结算，各岗位分别对请负责人对期间进行开关。 检查所有凭证，确认预制凭证是否过账或删除。 确保CO与FI和一致性。 物料期间必须顺序开关，关闭物料期间前与前端业务模块在指定期间前确认无物料移动，进行关闭及打开。 从系统内打出对账单，与客户对账。 包括账龄分析，分析客户期末余额及账龄结构，检查信息合理性，以发现异常的应收或呆账，核销坏账、或作坏账计提等。 检查发货情况，确认是否开发票 8、从系统内打印出对账单，与供应商对账 9、包括账龄分析，分析供应商期末余额及账龄结构检查信息合理性，以发现异常的应付账款等。 10、GR/IR是过渡科目，月末余额为零。已收货未收发票结转到应付暂估，已收发票未收货结转到在途商品。 11、对于未能记入利润中心的应收和应付进行B/S调整，调整至相应利润中心。 12、根据具体情况进行费用的预提或待摊处理。 13、将计算完和税金记入会计凭证。 14、根据具体情况进行账务调整。 15、完整性检查，全部账户结转完成，对账户数据是否完整、借贷是否平衡进行检查，检查各种类型，更新数据与凭证的发生数比较有无异常。 由系统检查试算平衡。 运行各系统的报表，打印报表：资产负债表，损益表、现金流量表。 账户结账，检查完成后将先前的会计期间关闭，包括所有账户类型，不再允许任何凭证录入任何账户类型的关闭期间  C:其它说明 特殊情况说明 如果期间关闭，将不能计入业务到关闭的会计期间。但根据需要，也可由有权限的人再打开已关闭的会计期间。 由账结改为表结，形式上与目前手工或浪潮的账结不同，在并行期间形式上不一致。同时CO与FI接口，与目前成本手工计算很难完全一致，只能直接用SAP结果到浪潮。 相应管理细则 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。