大连重工AI-CO-160-热处理成本核算流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告－管理会计 作 者： 苏 鸣 保存日期： 2003年11月26日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年11月28日 文档号：AI-CO-160 版本号：1.0 说明： 2003/11/26日，按大连重工·起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对热处理厂进行了现状调研。本次调研采取的方式是讨论,根据顾问的问题点进行了介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工·起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对管理会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 热处理厂 柳渤 苏鸣 2003-11-26 热处理成本核算流程 本文档有项目组人员柳渤、苏鸣与神州数码实施顾问石琼共同编写，由刘梅负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年11月26日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 柳渤 苏鸣 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件流程描述 该流程描述了热处理成本核算的过程。 相关岗位职责分工 采购人员、会计人员 流程详述 材料成本核算、直接人工核算和间接费用核算过程相同于其他经营单位，只是当月发生的归集后全部进入生产成本。 采购人员从动能提供商取得动能费用结算单（发票），交给会计人员。会计人员根据结算单记账，月末对动能费进行归集后全部进入生产成本。 单据/报表 采购物资发票、耗料单、成本计算表 问题分析 由于热处理耗用动能费占生产成本比重大（80%），因此动能费应核算到生产班组，使生产班组能科学装炉，控制动能费，已达到降低生产成本的目的。 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：AI-CO-160-V1.0 文档号：AS IS –CO-V1.0 热处理成本核算