大连重工tb-co-070-成本中心费用公司及利润中心计划维护流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 业务流程说明书－管理会计 业务名称：成本中心（公司职能处室）及利润中心计划维护流程 文档号：TB-CO-070 作 者： 王宁 保存日期： 2003年12月12日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年12月29日 版本号：1.0 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年12月12日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 部门 姓名 签名 日期 第一事业部 车小洁 第二事业部 李景莲 第三事业部 王宁 备料厂 于文义 减速机厂 刘志刚 电控厂 刘艳艳 液压厂 张琳娜 热处理厂 苏鸣 该文档需要以下人员批准：（各分厂会计主管及领导） 部门 姓名 签名 日期 第一事业部 第二事业部 第三事业部 备料厂 减速机厂 电控厂 液压厂 热处理厂 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 A:将来业务子流程模式 - 说明 Brief description of the process model 将来流程综述 本流程描述了费用预算的制定以及在SAP系统中维护的过程。 公司计划部门根据发展规划、市场情况制订预算大纲，下发公司管理会计，公司管理会计作公司职能部门费用计划及公司全年预算，同时下发通知给各利润中心作全年预算，当各利润中心将全年预算上报公司后，由公司作平衡汇总，上报计划部门审核，公司计划部门审核通过后，编制全年经营计划，上报公司领导审核，审核通过后，由计划部门制定全年各相关部门经营计划，公司管理会计在SAP系统中输入各利润中心收入、成本、利润计划及公司职能部门的费用计划。公司管理会计编制经营计划完成情况表，如发现某部门费用超标，则通知该部门申请超计划额度，经公司领导审批后，在SAP中输入增加费用计划。 对现有流程的改变 1．现有流程中，计划制定或修改费用计划是在浪潮系统外执行，费用统计依靠浪潮系统，但不完全在浪潮系统中进行，未来流程，计划制定或修改，以及费用统计全部在SAP系统中进行。将来可将预算通过外部接口导入SAP系统. 2.SAP系统可以实时提供收入、成本、利润、费用计划和实际数据的比较报表，供管理部门使用。 3.指按成本中心、成本要素的计划。可以作为考核的指标，在月底可以生成按成本中心、成本要素的计划额和实际额的比较报表。 B: 将来业务子流程模式 – 流程图 C:其它说明 特殊情况说明 无 相应管理细则 成本中心费用明细表（分成本中心及费用项目） 成本中心计划修改表（修改前、修改及修改后的金额） 利润中心指标明细表（分利润中心及指标名称） 需要增加或更改的外部流转单据 利润中心指标表 成本中心费用计划指标表 费用超标通知 费用超标申请表  D:术语和名词解释 成本中心：成本中心是企业内的最小职责单位，。、 利润中心：简单来说利润中心可以是任意一个盈利单位, 处于成本中心的上层 利润中心的设计可以考虑以下几个方面: 　　地理划分 　　 (地点, 位置) 产品类别划分 (产品组, 产品线)  业务类型划分 (生产, 销售, 研发) 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：TB-CO-070-V1.0 文档号：TB-CO-070-V1