ERP项目FI期末处理管理规定2.0.docVIP

FI期末处理管理规范 起草：白涛 日期：03-10-24 审核与修改：王永梅 日期：03-12-6 批准： 日期： 版本 变更原因 执行日期 2.0 新建 文档目的 为全面处理FI系统月末事项，客观、真实反映经济业务，防止会计事项遗漏，制定本规定。 适用范围 此规定适用于浪潮北京公司月末结帐前的帐务处理 月末关帐之前的会计凭证处理；所有会计事项处理完后，科目符合性测试；审核记帐所有凭证；生成会计报表；生成考核报表；打印报表并以电子文档方式保存报表。 管理规范 一、月结处理 1、检查月末应计提项：1固定资产模块计提折旧费，凭证制作，特别注意一定要计提固定资产销项税 1．2计提工资及三项经费、计提各项税金及附加、摊销待摊费用、计提预提费用1．3期末已入库但发票未到的材料，按系统内的采购订单价暂估入账产生凭证，下月初也自动回冲该凭证；系统对应收应付进行重分类账等； 1．4检查应收、应付未清项，确认涉及应收、应付科目的业务均已入账，并且清账完毕 1．5 应收、应付款重分类账的调整 1．6打开下一会计期间 1．7材料采购”“材料采购-退货”月末调整 2、进行科目符合性测试2．1检查收入与成本的配比，正确依据收入要素结转成本，检查有无帐务处理错误 2．2对帐（找出未达帐项），编制银行存款余额调节表 2．3税金、保险费上缴或结转 2．4财政拨款或退税款是否到帐 2．5帐户的余额、发生额是否有悖于账户的性质和记账的习惯的情况，科目余额前后期比较，金额变化是否正常，不正常找出原因 2．6判断财务业务属月末或年末处理，如为年末处理则对损益类科目进行结转，并结转利润分配及将余额转入下年度；如为月末处理，则直接过账打印报表，而对费用类科目不进行结转 2．7检查总分类账和资产会计的一致性（ABST），检查集成模块、资产、材料、产成品、应收帐款、收入、成本的一致性 2．8北京财务与济南财务月末最后一个工作日为关帐期，当天的发货开票系统内外当天处理完毕。 3、CO月末关账 4、FI关闭上一会计期间 5、生成会计报表：检查核对正确，帐表一致； 录入9900公司代码下的抵消、调整凭证 6、打印报表并以电子文档方式保存报表 二、年结处理 1、总帐、应收、应付、固定资产科目余额结转 2、损益类科目结转 3、特殊用途分类帐结转， 4、9900公司代码下的抵消、调整凭证 考核措施 1、月末是否遵循该规范进行业务处理 2、报表在结帐后3日内报出。 3、FI经理负责报表的准确性 4、违反上述规定，由部门开具《绩效考核提示单》；每月累计三次以上，将《绩效考核提示单》交人力资源部；对严重违规的情况将立即提交人力资源部。 参照业务流程 FI期末处理流程管理规范 级别：机密 文件名: LCSAPFI期末处理维护流程 页码: 3 / 3 类别：流程管理 密件:仅供浪潮 内部使用