尚德科技FC_EXT_001 成本构成取数逻辑说明书_FS_nick.docVIP

报表设计规格 成本构成取数开发-CO 版本: Version Release Date and Time By Remarks 1.0 2006-03-07 Billy Qian Draft 2.0 2006-03-27 Nick Li 签名: Reviewed Approved by Business Dept/Business Process Owner: Name Title Signature Date Business Dept/Business Process Owner 姜云升 Manager 毛恩华 Engineer SunSAP Project 熊海波 Project Manager 肖捷 Project Manager Loytong,Chia Project Manager 钱国荣 Consultant 成本构成取数逻辑开发 一、需求说明 在利润中心会计标准报表中，对于主营业务成本是一个总数体现的。但在Suntech，希望在利润中心的报表中能够看到的是按成本构成（主要材料、其他辅助材料、人工成本、折旧成本、其他制造费用共5个部分）进行反映。为了解决这个问题，需要在SD开票时，除了产生收入成本外，还需要产生按成本构成的会计分录。即在Billing时同时产生相关的成本构成方面的会计分录，从而能够在利润中心报表中反映出来(现以正向开票为例)： (1) 借：应收帐款 xxx客户 贷：主营业务收入 贷：销项税 借：主营业务成本 …………………………………VPRS 贷：在途商品 借：COGS-主要材料 …………………………………FI01 贷：COGS-主要材料清帐科目 借：COGS-其他辅助材料 ………………………………….FI02 贷：COGS-其他辅助材料清帐科目 借：COGS-直接人工 …………………………………FI03 贷：COGS-直接人工清帐科目 借：COGS-折旧 …………………………………FI04 贷：COGS-折旧清帐科目 借；COGS-其他制造成本 …………………………………FI05 贷：COGS-其他制造成本清帐科目 二、SD相关配置定义 为了在billing产生成本构成的相关会计分录，需要在SD方面定义如下5个condition type： FI01 Key material consumption FI02 Other material consumption FI03 Labor cost FI04 Depreciation cost FI05 Other overhead cost 通过上述5个condition type，再与对应的会计分录的相关定义，从而可以实现在Billing时产生成本构成的会计分录。 接下来的问题是，这5个condition type如何取数问题（请见系统开发逻辑内容）。 三、系统开发逻辑 1、利用系统提供的system modification的功能进行开发(IMG-SD-system modification-routines-define formulas for pricing)，每一个Condition type对应一个Routine number，routine number中。 2、取数结果必须符合下列等式： VPRS = FI01 + FI02 + FI03 + FI04 + FI05 …………………………………….(a) 为了确保上述等式，最后一个condition type的取值公式为： ?FI05 = VPRS – FI01 – FI02 – FI03 – FI04 …………………………………….(b) 这意味着，由于发货与开票的时间点不同，从而可能出现发货时点的成本构成与开票时点的成本构成不一致情况。因此为了避免上述问题的出现，最后一个condition type的取数规则采用倒减的方式，即?FI05 = VPRS – FI01 – FI02 – FI03 – FI04。 注意：当出售的物料为电池片或组件时，才会在SD的定价条件中存在FI01~FI05的condition type。但为了考虑到取数逻辑的一致性，当出售的物料为非电池片或组件时，则为如下公式： FI02 = VPRS ………………………………….(c) 即 IF 物料（KOMP-Matnr） = 电池片 or 组件 那么取数规则(a)和(b) Else 取数规则为(c) Endif 物料是电池片或组件的判