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问题名称： 关于仪征物装公司工程物资盘点数据整理中的问题 问题背景： 9月30日公司全面盘点后, 物装公司财务部在对工程物资盘点结果初始价格计算过程中, 我们发现财务部门计算的工程物资一级科目总价格与资产负债表金额相等, 但是细化到二级科目”工程物资-专用设备”和”工程物资-专用材料” 就产生了很大差异: LC帐面余额 计算后将倒入SAP价值 工程物资-专用设备 15,832,232.44 5,127,021.00 工程物资-专用材料 3,555,328.97 14,260,540.41 合计 19,387,561.41 19,387,561.41 问题描述： SAP物料的会计科目确定方法是由每个物料的‘评估组’来决定的；而评估组的决定又是我们根据客户提供的物料类别与‘评估组’的对照关系维护入系统中的 (具体对照关系详见附件一). 以物料2301380453008001(便拆式管道离心泵KD150-50)为例, 根据这种方法, 工程物资物料的科目确定如下: 2301380453008001的MRO类别为物料的前两位即”23”, 对照SAP的’评估组’为’0710 工程物资-专用设备’; 按照盘点金额 1,693 RMB将备机SAP如总帐科目’工程物资-专用设备’中去. 按照以上方法, 经过分析这两个科目的差异，可能导致差异的原因有以下几点： 财务部用户在核准盘点表时发现, 现在财务部的帐务处理并不是完全按照’附件一’中的对照关系进行的,而是根据旧系统的物料描述确定应该进哪一个总帐科目; 这种新旧系统分类标准不一致是导致两个科目产生差异的主要原因. 旧系统中存在 ”一物两码” 的问题, 即某些材料既属于 ”工程物资-设备用材料”(总帐科目: 工程物资-专用设备), 又属于” 工程物资-专用材料” (总帐科目: 工程物资-专用设备). 而在今后的SAP系统中, 物资物料统一使用中石化标准编码, 决不会再出现”一物两码”的情况, 这种情况使得原来系统中一个物料的总金额反映在两个会计科目中而在SAP系统中只能反映在一个科目中.这种改变就带来了两个系统总帐科目上的金额差别. 建议解决方案： 根据以上问题的分析, 我们建议的SAP系统解决方案如下: 1. 由于原来业务操作不规范, 使得物料与总帐科目无对应关系, 所以我们认为将每一个物资物料重新细化到SAP’评估组’是不可能完成的, 也就是说导入SAP系统后的由于分类不同造成的差异是不可避免的. 基于现在的设计，初始价格在总帐二级科目中必定存在差异。 针对这种情况, 我们建议客户再对原来提供的MRO物料类别与SAP ’评估组’ 做一次检查, 如仍有需要改正的地方请于10月10日前将资料提供给项目组. 我们会在物料初始价格导入前对进400个工程物资物料主数据进行重新调整, 以确保系统上线时的主数据准确性. 对于这次初始价格的导入只核对”工程物资”科目的总额, 在以后的系统中以客户确认的物料与科目的配比关系在系统中自动生成; 在系统并行期间每月末两个系统仍以核对总额的方式进行验证. 2. 对于原来 ”一物两码” 的情况请根据物料的性质按照中石化统一标准进行物料分类与科目配比.原来这样操作是因为考虑物料的去向不同而区分的. (即设备用材料只能发料到设备, 专用材料只能发料到领料单位) 由于今后SAP系统中对项目的发料严格由 ”采购预留” 决定, 只要在采购计划时明确物料指向, 设备与物料的发货可以自动完成; 即使进入”专用材料”科目的物料也能够发料到 “专用设备” 中使用. 附件一 : MRO类别 SAP项目评估组 01钢材 3040 工程物资-专用材料 02有色金属 3040 工程物资-专用材料 03冶金炉料及铸铁管 3040 工程物资-专用材料 05木材及其制品 3040 工程物资-专用材料 06水泥及其制品 3040 工程物资-专用材料 07建筑材料 3040 工程物资-专用材料 08化工产品 3040 工程物资-专用材料 0901、0905、0907、0999玻璃仪器、 0903化学试剂 3040 工程物资-专用材料 10催化剂、助剂、添加剂 3040 工程物资-专用材料 11橡胶及其制品 3040 工程物资-专用材料 12塑料制品 3040 工程物资-专用材料 13油漆涂料 3040 工程物资-专用材料 15石油及其制品 3040 工程物资-专用材料 16包装物 3040 工程物资-专用材料 17轻纺产品 3040 工程物资-专用材料 18劳保用品 3040 工程物资-专用材料 19化纤设备备件 3040 工程