中国石化New SCOA v2.0 vs v2.3.docVIP

1, 修改其他业务收入，支出明细科目，使之与BB报表项一致： 其中，删除“科研合同支出”、“包装费”和“科研合同收入”等明细，恢复“其他业务收入-自管和委托代管住房的租金” 2, “应交税金-印花税”科目编码更改，自2171140100改为2171140000； 3, 两个代垫款项科目编码修改： 科目 原编码 现编码 其他应收-代垫款项 1133030100 1133030000 其他应付-代垫款项 2181020200 2181020000 4, 增加“自制半成品-其他”，编号“1241020000”仅供河南油田使用，用于核算只计总价值量，不核算实物量的自制半成品； 5, 增加过渡科目，供燕山、齐鲁等单位使用，代替原“其他应收款-公司间交易”、“其他应付款-公司间交易”： 6600000001 公司间交易应收款项 6600000002 公司间交易应付款项 6, 增加“行政性收费-精神文明建设费”，供发生精神文明建设费的单位使用； 7, 修改“河道堤防管理费”描述，改为“行政性收费-河道堤防管理费”； 8, 恢复“应交税金-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额”； 9, 增加“劳动保险费-离退休人员其他费用”用于核算劳动保险费-离退休人员活动经费和离退休人员发生的其他费用； 10, 恢复“劳动保险费-残疾人社会保障金”； 11, 分拆“应付福利费-支出数-医药费支出-医疗保险费”为“基本医疗保险”和“补充医疗保险”两个科目 12, 增加“修理费”明细科目：“修理费-材料”、“修理费-外委劳务”（描述为：外委其他）、“修理费-保运费”； 13, 删除“地质勘探支出”、“油气开发支出”明细科目，恢复总体科目“地质勘探支出”和“油气开发支出”； 14, 删除以下并表科目： “1101030001 短期投资-基金投资-股份公司并表单位” “1102030001 短期投资跌价准备-基金投资-股份公司并表单位” “5201010301 投资收益-短期投资收益-基金投资-股份公司并表单位” “2161010101 应付股利-应付国家股股利-股份公司并表单位” 15, 修改“应收账款-外币重估”科目编码，原“1131990000”，现“1131980000”； 16, 修改“应付账款-外币重估”科目编码，原“2121990000”，现“2121980000”； 17, 保留原“2153990000 应付福利费-其他减少”； 18, 修改下列科目的长短文本： 科目编码 原短文本 原长文本 现短文本 现长文本 4000040024 水-自制-纯水 水-自制-纯水 水-外购-纯水 水-外购-纯水 4000040025 水-自制-循环水 水-自制-循环水 水-外购-循环水 水-外购-循环水 4000040026 水-自制-工业水 水-自制-工业水 水-外购-工业水 水-外购-工业水 4000040027 水-自制-低硅水 水-自制-低硅水 水-外购-低硅水 水-外购-低硅水 4000040028 水-自制-冷冻水 水-自制-冷冻水 水-外购-冷冻水 水-外购-冷冻水 4000040029 水-自制-海水 水-自制-海水 水-外购-海水 水-外购-海水 4000040030 水-外购-循环水 水-外购-循环水 水-自制-循环水 水-自制-循环水 4000040031 水-外购-工业水 水-外购-工业水 水-自制-工业水 水-自制-工业水 4000040032 水-外购-低硅水 水-外购-低硅水 水-自制-低硅水 水-自制-低硅水 4000040033 水-外购-冷冻水 水-外购-冷冻水 水-自制-冷冻水 水-自制-冷冻水 4000040034 水-外购-海水 水-外购-海水 水-自制-海水 水-自制-海水 4000040035 水-外购-淡源水 水-外购-淡源水 水-自制-淡源水 水-自制-淡源水 4000040037 电-外购 电-外购 电-自制 电-自制 4000040038 电-自制 电-自制 电-外购 电-外构 4000040039 蒸汽-外购-高压 蒸汽-外购-高压 蒸汽-自制-高压 蒸汽-自制-高压 4000040040 蒸汽-外购-中压 蒸汽-外购-中压 蒸汽-自制-中压 蒸汽-自制-中压 4000040041 蒸汽-外购-低压 蒸汽-外购-低压 蒸汽-自制-低压 蒸汽-自制-低压 4000040042 蒸汽-外购-超高压 蒸汽-外购-超高压 蒸汽-自制-超高压 蒸汽-自制-超高压