扬子石化项目会议纪要FI_0416_v2.docVIP

会议主题: 资金科（内部银行）的财务流程讨论 参与人 : 薛桦、陈陵、张剑虹、李稷、戴凤娟、杨勇 会议时间: 4月16日 会议地点 : 扬子信息中心4楼 会 议 记 要 No 调研问题 调研结果 待解决问题 负责人 1 内部银行的存款管理 内行有自己专门的系统。 各家部门、单位均有内行存款代号和贷款代号。二级单位自行控制收款和用款，保证帐户的均衡。 内行通过一套内部考核办法和不同利率来督促二级单位的账户资金管理： 内行有三种利息：利息0.72%、加息1.44%、贷息4.536% 当某家帐户出现赤字时，自动转加息，直到单位来贷款，再转贷息。 内部银行的记帐和计息处理是否在SAP系统内实现。 2 贷款计息业务 （月底上交利息） 计息记帐分录： 资金科：贷款的记帐 借：内部拨出款-存贷款-内行贷款 贷：内部存款-基金 （基金专门用于内部贷款） 二级单位：计息的记帐 借：财务费用-利息支出-内部利息支出 贷：内部存款 3 扬子内部流通（内部银行）的5种票据 内部托收单、内部转账单、内部贷款单、销售清单、采购清单 4 销售在内行的转账流程 现金销售 二级单位财务将内部托收单和销售清单转给资金科， 如果是主要产品销售，资金科将单据转给销售结算科，结算科留凭证做帐。 如果是废、次品销售，资金科直接做帐并支付。 收款票据 二级单位财务将内部托收单、销售清单以及票据转给资金科， 如果是主要产品销售，资金科将单据以及银行进账单转给销售结算科，结算科留凭证做帐，再将票据返回给资金科，资金科向银行存款； 如果是废、次品销售，资金科直接做帐并向银行存款。 5 采购在内行的转账流程 二级单位财务将内部转账单和采购清单转给资金科， 如果是大宗采购，转给成本科，成本科留凭证做帐，再将票据返回给资金科，资金科支付； 如果是固定资产采购，转给会计科，会计科留凭证做帐，再将票据返回给资金科，资金科支付； 6 内行鼓励二级单位使用银行承兑汇票对外支付 内行为了争取现金的使用周转，鼓励二级单位使用银行承兑汇票对外支付，承兑之前产生的利息（按照贷息4.536%计算）将返还给二级单位。 7 内行业务操作模式 内行有自己的专门系统，每笔业务要同时在内行系统和浪潮系统中记帐，内行系统是dos环境，倒盘记帐。 8 月底的对帐工作 与各二级单位对帐（内部存款与二级单位科目） 与财务部对帐 （内部存款） 与外行对帐 内部的内行系统和浪潮对帐 9 二级单位的在建工程流程概览 厂制订技改技措建议书（工程概算书），计划处审批后立项，项目一般分施工方人工费和建设材料费两部分。 人工费一般在项目结束时支付； 材料转由物装部统一采购，物装部所有采购记库存商品、做生产用，只在二级单位领用于在建工程时，二级财务记账入在建工程。 工程期间，每月底，按照领用情况分摊材料差异。 机动科以及使用厂间进行工程验收，确认工程结束。 项目结束时，要计算进项税转出。 10 施工方的预付款流程 如果有预付，如下流程： 批准的预付申请和其他的采购材料转给二级厂财务，二级厂财务将采购清单、合同（当项目规模较大时）、内行转帐单上交内行进行付款，内行盖章确认收到转帐单，但对外付款不会再通知二级厂财务。 11 料差分摊流程 物装部统一计算材料差异，二级单位按照各自的领用情况，按比例分摊。 二级单位交给内行内部托收单和按照领用情况分摊的材料差额，内行在将单据递交财务科，财务科留凭证做帐。 关于料差的内行托收单是直接转给财务还是通过内行转给二级单位财务科？ 12 工程验收流程 机动科以及使用厂间进行工程验收，确认工程结束，出具决算书和资产清册，转交财务科转出固定资产。 跨年项目要另外审批。 13 进项税转出流程 项目结束，出具决算书后，二级单位交给内行内部转账单和进项税转出额，内行在将单据递交财务科，财务科留凭证做帐。 14 固定资产卡片 分实物卡和浪潮系统的电子卡，前者在机动科，后者由财务管理，每年底进行一次核对。 15 固定资产折旧方法？ 任萍 16 资产拆分和重估？ 任萍 中国石化ERP系统建设 扬子试点项目 2