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xxxx年x月 行次 应处理事项 处理情况 备注 1 Controller与各部确认当月已发生，尚未报帐之费用，完成预估费用明细表，并交会计制作传票。 完成□ 待处理□ 2 Controller整理员工暂借款单，与SAP系统核对，并与借款人确认，逾期未报帐的需追查原因。 完成□ 待处理□ 每月10-15日 3 出纳提供利息预提清单，交会计制作传票。 利息收入－存款利息 利息支出－借款利息 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□待处理□ 4 HR预提薪资、四金、返台费、单位人员变动情况表交会计预制传票。 完成□ 待处理□ 5 上载银行对帐单，与供应商对帐。 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 6 与销售公司/经营部核对销货明细。企业内部应收、应付核对。 确认当月销售收入。 检核当月税务发票是否全部开出 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 7 在SAP系统中关闭MM物料帐 完成□ 待处理□ 8 预提费用计提 固定电话费 移动电话费 IP电话费 公司电费 公司水费 交通车租金 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□待处理□ 9 其它往来明细是否已收到并制作传票，核对余额 收代垫明细表，制做传票。 核对往来帐余额 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□待处理□ 10 资产管理部门提供固定资产新增、转移、报废明细表，会计核对，并在SAP系统中维护。 完成□ 待处理□ 11 无形资产、待摊费用、低值易耗品明细 待摊费用 无形资产 低值易耗品 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□待处理□待处理□ 12 计提固定资产折旧，印折旧明细表。 房屋及建筑物 厂务设施 办公设备及其他 机器设备 电脑及通讯设备 运输设备 其它 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□待处理□待处理□ 13 提供当月应收而未收之租赁费用明细，交会计暂估入帐。 完成□ 待处理□ 14 检查是否有银行已入帐，但企业尚未入帐之交易。 完成□ 待处理□ 15 核对SAP现金与银行存款余额与出纳日记帐余额是否一致 现金 银行存款 现金盘点 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□待处理□ 待处理□ 16 应付帐款暂估自动清帐 完成□ 待处理□ 17 整理可抵扣之增值税进项税发票，需在增值税发票背面注明入帐凭证号、日期、可抵扣金额。 完成□ 待处理□ 18 检查塑胶件当月库存及耗用在财务帐上是否有异常 完成□ 待处理□ 19 成本结算，并关帐成本帐（包含内容较多） 完成□ 待处理□ 20 Controller检查各部门费用之当月发生额是否有异常情况 按部门列印当月费用明细表。 与预算金额比较，对于差异较大之项目查询明细. 与上月金额比较，对于差异较大之项目查询明细. 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 21 检查各帐户之当月发生额是否有异常　情况 列印当月科目余额明细表。 对当月发生额较大之项目查询明细。 与上月金额比较，对于差异较大之项目查询明细. 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 22 月未汇率评估。 在SAP中输入月未外币汇率。 汇率评估。 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□待处理□ 23 结帐，出报表，关闭记帐区间。 列印资产负债表 列印利润表 对当月发生额较大之项目查询明细。 与上月金额比较，对于差异较大之项目查询明细. 在SAP做月未结帐处理. 在SAP中关闭记帐区间 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 完成□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□ 待处理□待处理□ 制表﹕