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湛江电大 陈迎丽 2007年3月 湛江市初级会计电算化培训理论部分 湛江电大 陈迎丽 4.4 账务系统的其他处理：知识点 4.4.1 出纳处理：出纳处理的主要内容、银行对账的主要功能 P70-71 4.4.2 辅助核算：辅助核算的初始化、日常处理P73 返回 4.5 账务系统的期末处理：知识点 4.5.1 期末转账：自动转账方式、转账凭证的定义内容 P75 4.5.2 期末结账：结账向导的操作过程、结账的控制作用 P76 结账后才能输出已结账期间的正式会计报表、总账和明细账； 不结账后不允许再输入已结账期间的凭证。 返回 4.6 账务系统的账簿管理：知识点 4.6.1 日记账：日记账的形式 P77 4.6.2 明细分类账：明细分类账的形式、多栏式明细账的设置 P77 P78 4.6.3 总分类账：总账的格式、总账的查询条件P79 返回 4.7 账务系统的系统维护：知识点 账务系统的维护工作内容：主要包括对系统参数的修改、用户操作权限及密码更新、科目的增删、数据备份与恢复等 P81 返回 4.8 报表编制与报表系统：知识点 √4.8.1 报表的基本结构与编制方式：P82-83 1、报表的基本结构：表头、表体、表尾； 2、报表单元的概念：单元地址、单元内容、单元格式； 3、报表的编制