商业银行经营管理第二章商业银行资本的管理.pptVIP

第二章 商业银行资本的管理 第二章 商业银行资本的管理 学习目标:在学习完本章之后，你应该能够掌握商业银行的构成及作用、《巴塞尔协议》的内容和提高我国商业银行资本充足率的方法；了解《巴塞尔协议》的产生和发展以及我国商业银行资本管理的现状。 第一节 商业银行资本的构成 一、商业银行资本的含义 商业银行资本，是指商业银行自身所拥有的或者是能够永久支配和使用的资金来源，是商业银行从事经营管理活动所必须具备的客观物质条件。 国际上通常把银行资本定义为：银行股东为赚取利润而投人银行的货币和保留在银行的收益。为规范商业银行资本的双重性质，通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或附属资本。 第一节 商业银行资本的构成 二、商业银行资本的作用 资本对于商业银行非常重要。充足的资本，可以使商业银行的债权人以及社会公众对于银行的信任感加强，并有利于保证银行的稳健经营和整个金融体系的健康发展。 商业银行资本的作用主要有以下三个方面 1．保护存款人的利益 2．满足银行的经营需要 3．行使对银行的监督管理 另外，对商业银行资本的监督管理还表现在以下两个方面：第一，金融监管当局对于银行资本金的有关规定，例如资本金与资产或负债的比例、最低资本充足率等，可以起到控制银行资产无限膨胀的作用。第二，银行资本金的有关规定，有利于促进银行通过改进经营管理的方法来增加盈利，而不是单纯靠资产数量的扩张来取得利润。 第一节 商业银行资本的构成 三、商业银行资本的构成 1．对商业银行资本构成的一般理解 首先，从资本金的积累过程看，银行的资本金主要包括两部分：一是商业银行在开业登记注册时所载明、界定银行经营规模的资金。二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式。 其次，从资本金的来源渠道看，商业银行可以从内部，如通过留存盈余的方式来增加资本金，即获得所谓内源资本；也可以从外部，包括通过发行普通股、优先股、资本票据和债券，通过国家的各种增资方式等，来获得所谓外源资本。 最后，从资本金所包含的内容来看，商业银行资本金的内容，既包括根据会计学定义所理解的所有者权益或者产权资本、权益类资本—资产总值减负债总值的净值 第一节 商业银行资本的构成 三、商业银行资本的构成 2、《巴塞尔协议》对商业银行资本构成的定义 根据《巴塞尔协议》，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两大部分。其中，核心资本是银行的所有权资本，代表了银行真实的资本实力。 第一节 商业银行资本的构成 三、商业银行资本的构成 3．商业银行的核心资本 根据《巴塞尔协议》的定义，商业银行的核心资本也称为一级资本，主要包括永久的股东权益和公开储备。 （1）永久的股东权益。 （2）公开储备。 第一节 商业银行资本的构成 三、商业银行资本的构成 4．商业银行的附属资本 （1）非公开储备。 （2）资产重估储备。 （3）普通准备金。 （4）带有债务性质的资本工具。 （5）长期次级债务。 第二节 商业银行资本充足率 一、商业银行的资本充足率 1．商业银行资本的充足性 在商业银行的经营实践中，商业银行通常应使其资本水平维持在满足以下三个方面需要的最低限度：一是为防御正常经营风险而持有的最低放款损失准备；二是为使大额存款人确信其存款得到安全保护而需要的最低资本量；三是为支持银行业务扩张所必需的最低资本量。 2．商业银行资本充足度衡量的标准 （1）资本与存款比率。 （2）资本与资产比率。 （3）资本与风险资产比率。 （4）纽约公式。 （5）综合分析法。 第二节 商业银行资本充足率 二、资本充足率的国际标准——《巴塞尔协议》 1．巴塞尔委员会与《巴塞尔协议》的产生和发展 2．1988年《巴塞尔协议》的主要内容 1988年《巴塞尔协议》主要包括三个方面的内容： （1）监管资本的构成。 （2）资产风险权重的规定。 （3）目标标准比率。 （4）过渡期和实施安排。 3．对1988年巴塞尔协议的评价 首先，旧协议对于风险外延和内涵的界定比较狭隘。其次，旧协议滞后于金融创新。再次，旧协议对非OECD成员国有歧视待遇。最后，风险敏感度不高。 第二节 商业银行资本充足率 4．新《巴塞尔协议》（以下称新协议）的内容简介 （1）第一支柱：最低资本规定。新协议承袭了旧协议中对资本的界定以及对资本充足率的要求，新协议解决的是对风险加权资产的风险计量问题。 （2）第二支柱：监管当局的监督检查。监管当局的监督检查被视为最低资本要求和市场纪律的重要补充。 （3）第三支柱：市场纪律。委员会相信市场纪律具有强化资本监管、帮助监管当局提高金融体系安全稳健的潜在作用。 第三节 我国商业银行资本的管理 一、增加商业银行资本的